Revocable Trusts 101: How Fungují

Klienti, kteří usilují o rozptýlení svých světských aktiv složitým nebo specifickým způsobem, často používají živé vozidlo jako prostředek volby. Tyto všestranné nástroje mohou uživatelům poskytnout celou řadu výhod a ochrany, které zajistí, že jejich finanční přání a potřeby budou účinně uspokojeny během jejich života a také poté, co zemřou.

Pokud si nejste jisti, jak přesně budou vaše aktiva rozptýlena, jakmile budete pryč, přečtěte si další informace o tom, jak může být velkým přínosem odvolávaná důvěra. (Viz také: Zřízení obnovitelné životní důvěry. )

Odvolatelná ústava důvěry

Důvěra je ze své podstaty právním nástrojem vytvořeným právníkem. Důvěra se podobá společnosti v tom, že je samostatnou entitou, která může vlastnit, nakupovat, prodávat, držet a spravovat majetek podle konkrétní sady pokynů. Má své vlastní daňové identifikační číslo a může být zdaněno jako samostatný subjekt nebo může být strukturováno jako předávací nástroj, který převádí veškerý zdanitelný příjem vytvořený z majetku v majetku fondu na poskytovatele. To je obvykle případ odvolatelných trustů, protože daňové sazby pro trusty patří mezi nejvyšší v daňovém zákoně.

Důvěra se obvykle účastní čtyři strany:

• Poskytovatel je osoba, která vytváří důvěru (zaplacením právníka, aby ji připravila) a poté ji financuje vložením hotovosti nebo aktiv na svěřenský účet. Hmotný majetek je jednoduše přejmenován na jméno trustu.
• Správce je jmenován poskytovatelem grantu, aby dohlížel na správu aktiv v svěřeneckém fondu a řídil se všemi pokyny, které poskytovatel zadal v svěřeneckém fondu.
• Příjemcem je příjemce, pro kterého jsou aktiva spravována.
• Advokát nebo jiná strana, která skutečně vytváří důvěryhodný dokument sám.
• Poskytovatel, správce a příjemce (alespoň hlavní příjemce) mohou být v mnoha případech všichni stejnými osobami. (Viz také: 10 otázek, zeptejte se svého právního zástupce pro plánování nemovitostí. )

Všechny trusty jsou buď odvolatelné nebo neodvolatelné. První typ umožňuje poskytovateli změnit pokyny v důvěře, odebrat aktiva z důvěryhodnosti a ukončit ji. Neodvolatelné trusty se nazývají takové, protože aktiva, která jsou v nich umístěna, nemůže být nikým z žádného důvodu odstraněna. Pokyny, které jsou do nich zapsány, nelze rovněž změnit. Většina zrušitelných trusů je známa jako zrušitelné živé trusty, protože jsou vytvářeny, zatímco poskytovatel grantu stále žije.

Klady a zápory reverzibilních trustů

Vyměnitelné trusty mohou poskytovatelům grantů umožnit rozptýlit aktiva způsobem, který by byl velmi obtížný s vůlí. Veškerá aktiva, která jsou uložena do odvolacích fondů, jsou bezpodmínečně osvobozena od prozatímního řízení, což může výrazně zjednodušit a urychlit proces plánování pozůstalosti. Majetek, který je umístěn ve svěřeneckých fondech, je obvykle osvobozen od věřitelů a soudních rozhodnutí, což může mít obrovský význam pro ty, kteří nakonec prohrají po soudním sporu.

Kromě toho jsou veškeré činnosti související se svěřeneckými fondy a jejich rozdělováním aktiv příjemcům přísně důvěrné a nezveřejňují se ve veřejných záznamech dědických soudů.

Jejich primární nevýhodou jsou pravděpodobně jejich náklady, protože některé trusty mohou stát tisíce dolarů, pokud jsou složité nebo pokud se zabývají komplikovanými nehmotnými aktivy. (Viz také: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Který je pro vás lepší? )

Typy zrušitelných fondů

Existuje několik typů odvolaných trustů, které jsou navrženy tak, aby splňovaly konkrétní cíle. Obsahují:

Důvěryhodnost vlastnictví kvalifikovaného terminálu (QTIP): Tento typ důvěry se obvykle používá, když se poskytovatel grantu rozvedl a znovu oženil. Poskytovatel jmenuje současného manžela jako hlavního příjemce a on nebo ona bude moci majetek (např. Dům) používat uvnitř důvěry, dokud budou žít. Majetek bude poté distribuován dětem, které měl poskytovatel po předchozím manželství po smrti druhého z manželů.

Charitativní trust: Existuje několik typů charitativních trustů, které se používají k darování velkých množství majetku charitě pohodlným způsobem. Existují charitativní zbytky a charitativní olověné trusty a také charitativní unitrusts. Všechny tyto trusty umožňují dárcům generovat významné charitativní odpočty daně a také poskytovat výhody pro charitativní účely, kterým věří.

Incentivní důvěra: Tento typ důvěry může příjemcům odměnit peněžními nebo jinými pobídkami, pokud splňují určitá kritéria stanovená poskytovatelem. To by mohlo zahrnovat získání vzdělání, uzavření manželství s určitým typem člověka nebo dosažení jiných cílů.

Existují také jiné typy odvolaných trustů, které jsou navrženy tak, aby snížily daně z nemovitostí pro bohaté grantory, chránily půdu před soudními procesy a usnadnily strategii Medicaid na utrácení.

Sečteno a podtrženo

Odvolatelné trusty mohou dosáhnout mnoha cílů a přinést mnoho výhod jak poskytovatelům grantů, tak příjemcům. Lze je použít ke snížení daní z příjmu a majetku a vyhnout se prozkoumání závěti. Jejich cena se může lišit v závislosti na jejich složitosti a počtu použitých. Další informace o odvolaných trustech a o tom, jak vám mohou pomoci, najdete na webových stránkách Asociace finančního plánování na adrese www.fpanet.org. (Viz také: 7 důvodů pro vlastní životní pojištění v neodvolatelné důvěře. )