Jaké jsou možnosti distribuce pro zděděnou anuitu?

Jaké jsou vaše možnosti, pokud zdědíte anuitu? Anuity jsou finanční produkty, které se vyplácejí předem, a poté vyplácí stanovenou částku na určité období, někdy až do smrti. Někdy je důchodci používají k zajištění spolehlivého příjmu v důchodu. Některé platby anuit mohou být ponechány příjemci po smrti, pokud zůstanou peníze.

Možnosti pro pozůstalého manžela

Možnosti distribuce se budou lišit v závislosti na tom, zda jste pozůstalý manžel nebo někdo jiný než pozůstalý manžel. Jste-li pozůstalý manžel, máte několik možností, ale nejběžnější je považovat anuitu za svou vlastní a zachovat všechny možnosti, které majitel měl. Anuity mohou být strukturovány různými způsoby, takže možnosti se budou lišit v závislosti na konkrétní struktuře anuity sjednané s poskytovatelem anuity v době prodeje. Mezi některé možnosti patří, zda zahrnout manžela nebo manželku jako příjemce, kdy zahájit platby a jak dlouho bude platební tok pokračovat.

Možnosti pro lidi, kteří nejsou přeživší manželkou

Jako někdo jiný než pozůstalý manžel / manželka budete mít v zásadě tři možnosti:
a) Jednorázová výplata
b) Plná výplata v příštích pěti letech
c) Do 60 dnů se rozhodněte pro anuitu během svého vlastního života

Pokud již byly vypláceny anuitní platby, musíte provést platby alespoň tak rychle, jak je původní majitel přijímal. Období, ve kterém je anuita financována, a před začátkem výplaty, se nazývá akumulační fáze.

Když osoba zdědí anuitu, zisky zůstanou v souladu s pojistkou. V závislosti na typu anuity bude muset být daň zaplacena z přijaté paušální částky nebo z pravidelných pevných plateb. Platby získané z anuity se považují za běžný příjem, což může být až 35% mezní sazba daně v závislosti na vaší daňové kategorii.

Za předpokladu, že tato anuita byla zakoupena s dolary po zdanění, je běžný příjem dlužen ze všech zisků, nikoli však z jistiny. Část každé anuitní platby bude považována za vrácení jistiny bez daně, čímž se daňový závazek časem rozloží, pokud nevyberete výplatu jednorázové částky.

Paušální rozdělení

Paušální částka je jednorázová výplata plánu, místo aby byla výplata rozdělena na několik menších výplat v průběhu času. Paušální platby mohou mít daňové důsledky. Služba Internal Revenue Service poskytuje návody, které vám pomohou porozumět daňovým dopadům jednorázových plateb. Podle IRS:

Paušální částka je distribuce, která je placena:

• Kvůli smrti účastníka plánu
• Poté, co účastník dosáhne věku 59½ let
• Protože účastník, pokud je zaměstnanec, se odděluje od služby nebo
• Poté, co se účastník, pokud je samostatně výdělečně činný, stane zcela a trvale zdravotně postiženým

Daňové povinnosti mohou být případně odloženy převedením jednorázové částky na individuální důchodový účet. Podle IRS: „Měli byste obdržet formulář 1099-R.pdf od plátce paušální distribuce, který ukazuje vaše zdanitelné rozdělení a částku způsobilou pro zacházení s kapitálovým ziskem. Pokud váš formulář 1099-R není zpřístupněn pro do 31. ledna roku následujícího po roce distribuce, měli byste se obrátit na plátce své paušální částky. “