Kdy je dobrý nápad použít ILIT Trust?

Nevratná důvěra v životní pojištění (ILIT) je důvěra, kterou nelze po vytvoření zrušit, změnit nebo změnit. ILIT jsou konstruovány se životním pojištěním jako aktivum vlastněné svěřeneckým fondem. Jakmile poskytovatel přispěje na svěřeneckou penzi dávky v hmotném nebo životním pojištění, nemůže změnit podmínky svěřenectví ani získat zpět některý z nemovitostí v něm uložených.

Jako alternativu k pojmenování jednotlivého příjemce nabízejí ILIT dědicům několik právních a finančních výhod, včetně výhodného daňového zacházení, ochrany aktiv a ujištění, že výhody budou použity způsobem souběžným s přáním příjemce.

Klíčové cesty s sebou [FORMÁTOVÁNÍ PROPERACE VYZVOLÁNÍ BOXU
- Neodvolatelná důvěra v životní pojištění (ILIT) je struktura, kterou nelze po prvním vytvoření v žádném případě zrušit, změnit nebo upravit.
- Životní pojištění je hlavní aktiva držená v ILIT.
- Existuje několik výhod (ILIT), včetně úvah o státní dani, ochrany příjemců bez daňového dohledu před vyplácením jejich výplaty a zabránění soudům a věřitelům v přístupu k aktivům.

Proč používat neodvolatelnou důvěru v životní pojištění?

Nezrušitelná důvěra v životní pojištění se často používá k vynětí aktiv z určitých důvodů, jako je placení daně z nemovitostí, protože tato aktiva sama o sobě nepodléhají dani. Za tímto účelem musí být vybraná aktiva přesunuta do trustu životního pojištění nejméně tři roky před jejich použitím. Někdy lidé vytvářejí nové politiky ve jménech svých manželů, aby se tomuto požadavku vyhnuli.

Pokud jsou řádně strukturovány, dávky při úmrtí vyplácené ILIT nebudou zahrnuty do hrubého majetku pojištěného. To se liší od scénáře, ve kterém jsou dávky v životním pojištění vypláceny jednotlivci, protože výnosy jsou zahrnuty do zdanitelného majetku zemřelého.

Zvažte, že osvobození od federální daně z nemovitostí a darů je v současné době 5, 49 milionu dolarů. Zatímco většina nemovitostí není tak podstatná, několik amerických států začíná zdanit majetek, který dosáhne hodnoty 1 milionu dolarů nebo méně. Tohle může být snazší postava, než se dá původně myslet. Například dobrodinec s pojistkou životního pojištění ve výši 600 000 USD, který vlastní dům v hodnotě 400 000 USD, by vyvolal daňový důsledek pro jeho příjemce. Naopak, segmentace části životního pojištění z pozůstalosti tím, že se umístí do ILIT, umožňuje dědici pomoci jeho dědicům vyhnout se dani z majetku.

Zajištění odpovědnosti

Pokud mají pojištěni příjemci, kteří jsou buď nezletilí, nebo dospělí s historií bezohledného utváření návyků, nebo prokazují vzorce zneužívání alkoholu a / nebo návykových látek, může vytvoření ILIT s důvěrou jako příjemcem pomoci minimalizovat nezodpovědné chování. Jmenovaný správce může dohlížet na důvěru a distribuovat majetek podle přání zadavatele, jak je uvedeno v důvěrném dokumentu.

ILIT také poskytne příjemcům ochranu na úrovni aktiv v případě, že se do budoucího sporu zapletou. Je tomu tak proto, že ILIT nejsou považovány za vlastnictví příjemců. To zase ztěžuje soudům propojit aktiva s příjemcem, což je znemožňuje věřitelům přístup.

Nevýhody neodvolatelné smlouvy o životním pojištění

S používáním ILIT jsou nevýhody, proto by měli poskytovatelé grantu pečlivě zvážit klady a zápory vytvoření jednoho před tím, než se ponoří. Změny ILIT mohou provádět pouze příjemci, takže příjemce před smrtí ztratí kontrolu nad aktivy. Kromě toho, zatímco aktiva ILIT nejsou zdaňována jako součást dědictví, jsou zdaňována jako součást majetku příjemců, v důsledku čehož zanechávají svým potomkům větší daňové zatížení.

[Důležité: Papírování týkající se vytváření ILIT je neobvykle složité, s přísnými formulačními a procedurálními pokyny, které musí být splněny, aby vyhovovalo směrnicím IRS. Proto je nezbytné konzultovat se zkušeným právníkem v oblasti důvěry nebo daňovým specialistou.]