Proč HSA přitahují více k výdělkům s vysokými příjmy

Pokud hledáte způsoby, jak ušetřit peníze, zvýhodněné daně, možná jste slyšeli o HSA. Spořicí účet pro zdraví nebo HSA je spořicí účet s jedinečnou trojnásobnou daňovou výhodou. Příspěvky snižují zdanitelný příjem, jejich růst na účtu je osvobozen od daně a kvalifikované výběry (tj. Výplaty používané na lékařské výdaje) jsou také osvobozeny od daně. Jediné investiční možnosti však zřídka vyhovují všem. Měl by pro vás HSA finanční smysl?

Jak fungují

Aby byl daňový poplatník způsobilý přispívat do HSA, musí být do ^1. prosince roku zapsán vysoce odpočitatelný zdravotní plán, definovaný jako plán se odpočitatelnou částkou nejméně 1 350 $ (jednotlivci) nebo 2 700 $ (rodina). částky jsou úměrné částečným rokům způsobilým daňovým poplatníkům; tyto údaje jsou za roky 2018 a 2019). Jeden jedinec může vložit až 3 450 $ na HSA v roce 2018 (3 500 $ v roce 2019). Daňoví poplatníci ve věku 55 a více let mohou poskytnout dodatečný příspěvek ve výši 1 000 USD ročně. Pro rodinu je limit příspěvku stanoven na 6 900 $ pro rok 2018 a 7 000 USD pro rok 2019. Společné účty HSA nejsou povoleny; každá osoba musí mít svůj vlastní účet. Část příspěvku může být ve formě finančních prostředků od zaměstnavatele daňového poplatníka - ve skutečnosti peníze zdarma.

Celá vložená částka je daňově uznatelná z výnosů za daný rok, a to i pro filtry, kteří své odpočty nerozpisují. Příspěvky zaměstnance přímo z výplatních pásek jsou vypláceny v dolarech před zdaněním, což snižuje jejich hrubý příjem. Příspěvky zaměstnavatele jsou odečteny od zdanitelného příjmu zaměstnavatelem, nikoli rozepsány zaměstnancem.

Prostředky na účtu platí nyní nebo v budoucnu výdaje na zdravotní péči. Výběry nejsou zdaňovány, pokud jsou použity na kvalifikační výdaje, včetně alternativní zdravotní péče (například akupunktura nebo chiropraktické služby), receptů, lékařů na návštěvě u lékaře, léčby duševního zdraví a závislosti, péče o zuby a zrak, programů odvykání kouření, služební zvířata, pojistné na dlouhodobou péči a mnoho dalšího zboží a služeb souvisejících se zdravotnictvím. IRS pravidelně aktualizuje povolené výdaje; podívejte se na Pub 502 nebo se informujte u svého pojistitele o aktuálním seznamu.

Na rozdíl od flexibilních účtů útraty nemají HSA žádnou funkci „použít-ztratit“. Účet patří daňovému poplatníkovi a neztrácí se, když osoba změní zaměstnání nebo nevyužije peněžní prostředky před koncem kalendářního roku. Fondy se přenášejí z roku na rok, díky čemuž jsou HSA skvělým úsporným prostředkem pro stále vyšší účty za lékařskou péči, které se mohou vyskytnout v budoucích letech.

Bonusová výhoda spočívá v tom, že po dosažení 65 let může majitel účtu provádět distribuce z HSA za jakýmkoli účelem, ať už se jedná o zdraví či nikoli; on nebo ona bude platit pravidelnou daň z příjmu, ale bez sankce.

Výhody

Podle studie z roku 2018 provedené společností Fidelity Benefits Consulting mohou HSA využívat výhod mnoha daňových poplatníků, zejména s ohledem na skutečnost, že typický pár, kterým je dnes 65 let, zaplatí před smrtí průměrně 280 000 dolarů v lékařských nákladech mimo kapsu. Podle Institutu pro výzkum zaměstnaneckých výhod (EBRI), 55letý daňový poplatník, který každý rok přispívá maximální částce na HSA do 65 let, mohl vidět zůstatek 60 000 USD z celkových příspěvků přibližně 42 000 USD, přičemž by předpokládal 5% míru návratnosti . Mnoho významných HSA podílových fondů dosahuje 10letého výnosu, který je výrazně vyšší než 5%.

Agresivní 45letá osoba s vysokým výdělkem, která šetří maximum, včetně příspěvků na dobití, když je způsobilá, by mohla vidět zůstatek 150 000 USD ve věku 65 let. Pokud je míra návratnosti 7, 5%, což se zdá být zcela proveditelné, zůstatek vzroste na 193 000 dolarů.

Millennial podnikatelé berou na vědomí: Majitel HSA v 28% daňový pás, který začal ve věku 25 let a vydělával 7, 5% na účtu v průběhu času mohl ušetřit téměř 350.000 dolarů v federální daně z příjmu, nemluvě o státní daně nebo jiné daně ze mzdy. (Poznámka: tato skupina skončila v roce 2018; podle nového daňového dokladu jsou nejbližší závorky 24% a 32%; spořitelé by získali více či méně než výše uvedený příklad.)

Kdo těží nejvíce

HSA fungují nejlépe pro velké výdělky a osoby s vysokými příjmy. Proč? Zaprvé, stejně jako u každé investiční strategie s výhodnými daňovými podmínkami, musíte být v jedné z vysokých daňových skupin, abyste ušetřili značné peníze s odpočtem daně.

Za druhé, aby tyto maximální příspěvky (jediný způsob, jak budete sklízet, že maximální růst aktiv po silnici) vyžaduje hluboké kapsy - a to nejen kvůli kousnutí do vaší výplaty. HSA pracují s vysoce odpočitatelným plánem zdravotního pojištění, pamatujte. To znamená, že musíte mít možnost zaplatit z kapsy nejméně 1 350 $ (a často mnohem více, v závislosti na politice) v ročních lékařských účtech - dříve, než se pojištění začne.

Klíčem je nalezení solidního investičního účtu pro prostředky HSA. Mnoho finančních institucí nabízí HSA, ale ne všechny z nich investují prostředky agresivně nebo umožňují majiteli účtu mít kontrolu nad tím, jak jsou prostředky investovány. Je zapotřebí správce, který může nabízet investiční možnosti, které odpovídají toleranci rizika držitele účtu. Samostatně výdělečně činné osoby mohou dále snižovat zdanitelný příjem placením pojistného na zdravotní pojištění mimo kapsu, což šetří prostředky HSA pro budoucnost.

Kdo těží méně

HSA nejsou velkým spořitelem peněz pro lidi v hranatých závorkách. Pro začátečníky je nepravděpodobné, že rodiny s nízkými příjmy budou mít další hotovost, aby se zastrčily do HSA. Je ironií, že ti, kteří si zvolí nejméně nákladné plány zákona o dostupné péči, jsou stejně přilepeni s vysokou spoluúčastí.

Řekněme, že 35letý kalifornský člověk vydělával 25 000 dolarů ročně na státním zdravotním pojištění (aka „burza“), aby si koupil plán Blue Shield Bronze způsobilý pro HSA s odpočtem 4 500 USD za 143 USD měsíčně. Nebo se možná tato osoba rozhodla pro plán Blue Shield vylepšený stříbrný plán za 187 $ měsíčně a snížila odpočitatelnost lékařů na 1 900 $. Protože 25 000 USD je méně než 250% federální úrovně chudoby v roce 2018 pro jednu rodinu (30 150 USD), jednotlivec by pravděpodobně získal nárok na subvenci na snížení nákladů, která by měla snížit měsíční náklady na pokrytí a pomoci snížit odpočitatelné položky a další náklady ( musíte si zakoupit Stříbrný plán, abyste to získali).

Rodiny se středním příjmem a rodiny, které očekávají značné výdaje na léčbu, budou mít pravděpodobně prospěch také tím, že se nevydají na vysoce odpočitatelnou trasu HSA. Berou čísla, která se krčí, aby zjistili, co je nejlepší.

Sečteno a podtrženo

"HSA fungují nejlépe pro lidi, kteří nejsou způsobilí ke koupi [pojištění] na burze, " říká Craig Gussin, viceprezident pro veřejné záležitosti pro Kalifornskou asociaci zdravotních upisovatelů. „Daňoví poplatníci s nízkými příjmy nezachrání každý měsíc významné peníze; vzdávají se levných služeb bez velkých úspor. Všechno to jde dolů k číslům. HSA fungují nejlépe pro lidi nad 50 let na skupinovém plánu, s vysokým příjmem a bez daňové dotace. “

Zdravý člověk v jakékoli skupině příjmů, který během roku očekává, že bude potřebovat malou nebo žádnou lékařskou péči, vždy přijde dopředu výběrem celkově levnějšího plánu a rozdáním rozdílu.

A zatímco HSA jsou dobrými daňově zvýhodněnými vozidly, ostatní jsou lepší. Finanční plánovači souhlasí s tím, že jednotlivci by měli nejprve maximalizovat plán 401 (k) a příspěvky IRA za daný rok. Poté mohou začít financovat HSA, která poskytne další důchodové výhody.