10 způsobů, jak snížit své daně 401 (k)

Máte-li tradiční 401 (k), budete muset platit daně, když provedete rozdělení. Bohužel, že 401 (k) podléhá nejhorším druhům daní - obyčejné daně z příjmu. Částka, kterou zaplatíte, závisí na vaší daňové kategorii. Pokud jste mladší než 59½, přidejte ve většině případů 10% (pro včasné rozdělení). To by mohlo zvýšit vaši daňovou sazbu na 37% - dotáhnout!

Dalo by se podívat na Roth 401 (k) nebo Roth IRA a platit daně nyní a ne později, ale chtěli jsme vědět, jak odborníci pomáhají svým klientům minimalizovat daňové zatížení. Zeptali jsme se a tady je to, co řekli.

1. Čisté nerealizované ocenění (NUA)

Pokud máte akcie společnosti ve vašem 401 (k), můžete mít nárok na čisté nerealizované zhodnocení, říká Trace Tisler, CFP®, majitel Epic Financial, LLC, pokud je část akcií vaší společnosti 401 (k) distribuována do zdanitelný účet - například zdanitelný brokerský účet. Pokud tak učiníte, musíte ještě zaplatit daň z příjmu z původní kupní ceny akcie, ale daň z kapitálových výnosů při zhodnocení akcií bude nižší.

Namísto ponechání peněz ve vašem účtu 401 (k) nebo přesunutí na tradiční IRA však zvažte přemístění svých prostředků na zdanitelný účet. (Měli byste také zvážit přemýšlení o přemísťování akcií společnosti.) Tato strategie může být poněkud složitá, proto by bylo nejlepší získat pomoc profesionála.

2. Použijte výjimku „Stále funkční“

Většina lidí ví, že ve věku 70½ let podléhají požadovanému minimálnímu rozdělení (RMD), a to i na Roth 401 (k). Ale pokud stále pracujete, když dosáhnete tohoto věku, tyto RMD se nevztahují na vašich 401 (k) u vašeho současného zaměstnavatele. „Pokud však jste majitelem společnosti, existují problémy s touto strategií, “ varuje Christopher Cannon, CFP® společnosti RetireRight Pittsburgh.

Pokud vlastníte více než 5% společnosti, která sponzoruje plán, na tuto výjimku nemáte nárok. Mějte na paměti, že IRS jasně nedefinovalo, co znamená „stále pracuje“, a že by jednotlivce bylo třeba považovat za pracující po celý kalendářní rok. Rovněž se domnívejte, že pravidlo 5% vlastnictví je ve skutečnosti více než 5%, zahrnuje jakýkoli podíl ve vlastnictví manžela / manželky, dětí a vnoučat a rodičů a po 70 a 70 letech se může zvýšit na více než 5% a můžete vidět, jak komplikovaná je tato strategie.

3. Zvažte sklizeň daňových ztrát

Další strategie, zvaná sklizeň daňových ztrát, zahrnuje prodej cenných papírů s nízkou výkonností na vašem běžném investičním účtu. Ztráty z cenných papírů vyrovnávají daně z vaší distribuce 401 (k). „Při správném výkonu bude sklizeň daňových ztrát kompenzovat některé nebo celé daňové zatížení investora způsobené distribucí 401 (k), “ říká Kevin Pollack, spoluzakladatel a řídící partner společnosti Chamberlain Warden, LLC. (Tato strategie má omezení, která zahrnují snížení investičních ztrát.)

4. Vyhněte se povinnému srážení 20%

Při distribuci 401 (k) je poskytovatel služeb povinen srážet 20% na federální daň z příjmu. Pokud v daňovém období dlužíte pouze 15%, znamená to, že budete muset počkat, až si podáte své daně, abyste získali 5% zpět. Místo toho „převeďte zůstatek 401 (k) na účet IRA a vezměte si peníze z IRA, “ navrhuje Peter Messina, zástupce investičního poradce v ABG Consultants. "Neexistuje žádná povinná 20% federální daň z příjmu vybíraná na IRA a vy si můžete vybrat, zda budete platit své daně, když podáte soubor, nikoli při distribuci."

5. Půjčte si od svých 401 (k)

Některé plány vám umožňují vzít si půjčku z vašeho zůstatku 401 (k). Pokud ano, můžete si půjčit ze svého účtu, investovat prostředky a vytvořit konzistentní tok příjmů, který přetrvává i po vyplacení úvěru.

"IRS vám obecně umožňuje půjčit si až 50% z vašeho zbývajícího zůstatku půjčky (až do 50 000 $) s dobou návratnosti až pět let, " vysvětluje Ravi Ramnarain, CPA. "V tomto případě neplatíte žádné daně z této distribuce, natož 10% pokutu." Místo toho musíte jednoduše splatit tuto částku alespoň během čtvrtletních plateb po celou dobu trvání půjčky.

„Vzhledem k těmto parametrům, “ pokračuje Ramnarain, „zvažte tento scénář: V průběhu pěti let si půjčíte půjčku 50 000 $. Se zájmem řekněme, že vaše měsíční platba za toto 60měsíční období je 900 USD. Nyní si představte, že vezmete tuto částku 50 000 USD a koupíte malý nájemní dům, byt nebo duplex na relativně levném jihu. Vzhledem k tomu, že byste tuto nemovitost kupovali bez hypotéky, řekněme, že vaše čisté nájemné každý měsíc vyjde na 1100 $ (po zdanění a správních poplatcích).

„Efektivně jste to udělali, “ říká Ramnarain, „zřídit investiční nástroj, který každý měsíc vloží do kapsy 200 $ (1 100 - 900 $ = 200 $) na pět let. A po pěti letech budete plně splatit svou půjčku ve výši 50 000 $ 401 (k), ale po celou dobu budete mít kapesní čistou půjčku ve výši 1 100 $! Možná budete mít také příležitost tento dům / byt / duplex prodat později za značnou částku, která převyšuje inflaci. “

Taková strategie samozřejmě přichází s investičním rizikem. Před přijetím tohoto druhu rizika byste se měli vždy poradit se svým finančním poradcem.

6. Sledujte svou daňovou skupinu

Protože veškerá (nebo doufá, pouze část) vaše distribuce 401 (k) je založena na vaší daňové kategorii v době distribuce, provádějte pouze distribuce na horní hranici vaší daňové skupiny.

„Jedním z nejlepších způsobů, jak udržet daně na minimu, je každoročně provádět podrobné daňové plánování, aby se váš zdanitelný příjem (po odpočtech) snížil na minimum, “ říká Neil Dinndorf, CFP®, investiční poradce společnosti EnRich Financial Partners. "Řekněme například, že podáte společně ženatý soubor." Pro rok 2018 můžete zůstat ve 12% daňovém pásmu udržením zdanitelného příjmu pod 77 400 $ (podle zákona o daňových úlevách a pracovních místech přijatém na konci roku 2017).

Pečlivým plánováním můžete omezit své výběry ve výši 401 (k), aby vás nevtlačily do vyšší kategorie (další až o 22%) a poté zbytek vezměte z investic po zdanění, z úspor hotovosti nebo z Rothových úspor, říká Dinndorf. Totéž platí pro výdaje na velké lístky při odchodu do důchodu, jako jsou nákupy automobilů nebo velké dovolené: pokuste se omezit částku, kterou si vezmete ze 401 (k), možná kombinací 401 (k) a Roth / výběrů po zdanění.

7. Sledování daní z kapitálových výnosů

Pokuste se vybrat pouze výběry z vašich 401 (k) až do výše vydělaného příjmu, který umožní zdanit vaše dlouhodobé kapitálové zisky ve výši 0%. V roce 2018 mohou singly s zdanitelným příjmem až do 38 700 USD a manželé, kteří podávají společně daňové filtry s zdanitelným příjmem až do výše 77 400 USD, zůstat na hranici 0% kapitálových zisků. Nathan Garcia, CFP®, říká, že důchodci mohou odečíst svůj důchod od své roční výdaje, poté vypočítat zdanitelnou část svých dávek sociálního zabezpečení a odečíst ji od zůstatku z předchozí rovnice. Pak, pokud jsou nad 70, odečtěte jejich požadované minimální rozdělení. Zbytek, pokud existuje, by měl pocházet z 401 (k) důchodců až do limitu 38 700 nebo 77 400 $. Jakýkoli příjem potřebný nad tuto částku by měl být vybrán z pozic s dlouhodobým kapitálovým ziskem na brokerském účtu nebo Roth IRA.

8. Převrátit staré 401 (k) s

Pamatujte, že pokud stále pracujete, nemusíte rozdělovat své finanční prostředky 401 (k) u současného zaměstnavatele. „Pokud však máte 401 (k) s u předchozích zaměstnavatelů nebo tradičních IRA, měli byste mít povinnost z těchto účtů vzít RMD, “ říká Mindy S. Hirt, CFP®, poradce pro bohatství společnosti Argent Financial Co.

Chcete-li se tomuto požadavku vyhnout, „před rokem, kdy se změníte na 70½, převeďte své staré 401 (k) sa a tradiční IRA do svých současných 401 (k). Existují některé výjimky z tohoto pravidla, ale pokud můžete tuto techniku ​​využít, můžete dále odložit zdanitelný příjem až do důchodu, kdy by rozdělení mohlo být v nižší daňové kategorii (pokud již nemáte příjem). ““

9. Odložit sociální zabezpečení

Chcete-li zachovat nižší zdanitelný příjem a případně zůstat v nižší daňové kategorii, zvažte odložení vašich dávek sociálního zabezpečení až později. Frank St. Onge, CFP® ve společnosti Total Financial Planning, LLC, radí některým ze svých klientů, aby odložili platby sociálního zabezpečení v rámci strategie úspory daní, která zahrnuje převod některých prostředků na Roth IRA. "Doporučuji, aby [někteří klienti] počkali až do věku 70 let, než začnou využívat výhody sociálního zabezpečení, " říká Onge.

Kromě omezení zdanitelného příjmu a správy daňové skupiny, pokud si důchodci mohou dovolit zpoždění výběru dávek sociálního zabezpečení, mohou také zvýšit svou platbu téměř o třetinu pouhým čekáním dalších čtyř let na uplatnění nároku. Například, pokud jste se narodili v letech 1943-1954, váš plný věk odchodu do důchodu je 66, v tomto okamžiku získáte 100% své dávky. Ale pokud odložíte na 67 let, získáte 108% vaší dávky 66 let a ve věku 70 let dostanete 132% vašeho věku 66 Dávky sociálního zabezpečení za odložení 48 měsíců (IRS poskytuje tuto šikovnou kalkulačku). Tato strategie však přinese jakýkoli prospěch ve věku 70 let a nezáleží na tom, co byste měli ještě podat Medicare ve věku 65 let.

Dříve měly páry možnost strategie „soubor a pozastavení“, která umožnila jednomu z manželů podat žádost a okamžitě pozastavit dávky sociálního zabezpečení. Tento krok sloužil k vyvolání výplaty manželské dávky rovnající se polovině plné dávky pro filmaře. Ve skutečnosti má pár (nebo rozvedený manžel / manželka) výhodu (nižší) platby a zároveň vybírá zpožděné odchodné do důchodu. V roce 2016 vláda uzavřela velkou mezeru.

10. Pomoc při katastrofách

"Pro lidi žijící v oblastech náchylných k hurikánům, tornádům, zemětřesením nebo jiným formám přírodních katastrof, " říká Ramnarain, "IRS pravidelně poskytuje úlevu v souvislosti s distribucí 401 (k) - ve skutečnosti se vzdává 10% pokuty v rámci určitého okno času. Příkladem může být během určitých těžkých sezon hurikánu na Floridě. “

Pokud žijete v jedné z těchto oblastí a potřebujete provést včasnou distribuci, podívejte se, zda můžete čekat na jednu z těchto časů.

Sečteno a podtrženo

Mějte na paměti, že se jedná o pokročilé strategie používané profesionály ke snížení daňového zatížení jejich klientů v době distribuce. Nezkoušejte je implementovat sami, pokud nemáte vysoký stupeň finančních a daňových znalostí. Místo toho se zeptejte svého finančního plánovače, zda je pro ně některý z nich vhodný. Stejně jako u všech, které mají co do činění s daněmi, existují u každého pravidla a podmínky a jeden nesprávný krok by mohl vést k pokutám.