Meze příspěvků Roth a tradiční IRA pro rok 2019

Limit 2019 Roth a tradičního příspěvku IRA je 6 000 $ nebo 7 000 $, pokud máte 50 let a více. Existují však omezení, která by mohla mít vliv na to, jak moc můžete přispět a co si můžete odpočítat z daňového přiznání.

Klíč s sebou

• 2019 kombinovaný roční limit příspěvků pro Roth a tradiční IRA je 6 000 $ (7 000 $, pokud máte 50 nebo více let).
• Meze příspěvků Roth IRA jsou sníženy nebo eliminovány při vyšších příjmech.
• Tradiční příspěvky IRA jsou odpočitatelné, ale částka, kterou si můžete odečíst, může být snížena nebo vyloučena, pokud jste vy nebo váš manžel / manželka v práci kryti penzijním plánem.
• Daňoví poplatníci s nižšími příjmy mohou mít nárok na Spořicí kredit, pokud přispívají do IRA.

2019 Limity příspěvku IRA

Za rok 2019 můžete nejvíce přispět k Rothovi a tradiční IRA je celkem:

• 6 000 $, pokud máte méně než 50 let
• 7 000 $, pokud máte 50 let a více

Pro zdaňovací rok 2019 musíte přispět do IRA od 1. ledna 2019 do 15. dubna 2020.

Můžete přispívat pouze „vydělaný příjem“

Musíte mít "vydělaný příjem", abyste mohli přispět do IRA.

Existují dva způsoby, jak vydělat příjem: Pracujte pro někoho jiného, ​​kdo vám platí, nebo vlastní nebo provozuje firmu či farmu.

Získaný příjem zahrnuje peníze z mezd, platů, tipů, bonusů, provizí a příjmu ze samostatné výdělečné činnosti. IRS také považuje důchodové dávky v invaliditě za výdělečný příjem, dokud nedosáhnete věku, ve kterém byste mohli získat důchod nebo anuitu, pokud byste neměli zdravotní postižení.

Některé typy příjmů se nepočítají jako výdělek, včetně:

• Výživné
• Podpora dítěte
• Výnosy z pronájmu nemovitostí
• Úroky a dividendy z investic
• Zaplaťte za obvinění ve vězeňské instituci
• Důchodový příjem
• Sociální pojištění
• Dávky v nezaměstnanosti

V roce 2019 můžete přispět až 6 000 USD do IRA nebo 7 000 USD, pokud máte 50 a více let. Musíte však mít dostatek příjmů na pokrytí příspěvku.

Pokud je váš příjem za rok nižší než limit příspěvku, můžete přispívat pouze do svého příjmu. Pokud jste například vydělali 3 000 $, můžete přispět maximálně 3 000 $.

Manželské IRA

Pokud nemáte příjem - ale váš manžel ano - můžete otevřít to, co se nazývá manželská IRA. Tyto účty umožňují, aby osoba se zárobkem přispívala jménem svého manžela, který nepracuje za úplatu.

Abyste byli způsobilí pro manželskou IRA, musíte být ženatí a podat společné daňové přiznání.

Můžete uspořádat manželský IRA jako tradiční nebo Roth IRA. Ať tak či onak, může manžel / manželka s výdělečným příjmem přispívat do IRA obou manželů za předpokladu, že mají dostatečný výdělek na pokrytí obou příspěvků.

2019 Meze příjmů Roth IRA

Můžete přispět k tradiční IRA bez ohledu na to, kolik peněz vyděláváte. Pokud však vyděláváte příliš mnoho peněz, nemáte nárok na otevření nebo přispění do Roth IRA.

Pokud vyděláváte příliš mnoho peněz, můžete stále přispět do Roth IRA pomocí strategie zvané Backdoor Roth IRA.

Zde je přehled příjmů a příspěvkových limitů Roth IRA 2019 na základě vašeho stavu podání a upraveného upraveného hrubého příjmu:

Stále existují způsoby, jak překročit limity příspěvků Roth IRA. Pokud přispějete k neodpočitatelné IRA, můžete ji převést na Roth IRA. Totéž platí pro neodpočitatelné příspěvky na plán 401 (k).

Každá strategie, která má daňové důsledky, by samozřejmě měla být přezkoumána kvalifikovaným daňovým profesionálem.

2019 Tradiční limity odpočtu IRA

Na rozdíl od Roth IRA neexistují žádné limity příjmů u tradičních IRA. A můžete své příspěvky odečíst v plné výši, pokud vy a váš manžel nemáte v práci 401 (k) nebo nějaký jiný důchodový plán.

Pokud však některý z vás spadá do pracovního plánu, odpočet může být snížen nebo vyloučen. Zde je plný limit limitů odpočtu IRA pro rok 2019:

Upravený upravený hrubý příjem (MAGI)

IRA používá váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI), pokud jde o limity IRA. Toto číslo může být blízké (nebo identické) k vašemu upravenému hrubému příjmu (AGI). Vezme vaše AGI a přidá zpět určité odpočty, včetně:

• Polovina všech daní ze samostatné výdělečné činnosti.
• Příspěvky IRA a sociální zabezpečení.
• Ztráty z veřejně obchodovaného partnerství.
• Pasivní příjem nebo ztráta.
• Kvalifikované školné.
• Ztráty z pronájmu.
• Úroky studentské půjčky.
• Vyloučení nákladů na adopci.
• Vyloučení příjmů z amerických spořitelních dluhopisů.
• Školné a poplatky.

Pro výpočet upraveného upraveného hrubého příjmu najděte svůj upravený hrubý příjem (AGI) ze svého daňového přiznání. Je na řádku 8b nově přepracovaného formuláře 1040. Poté pomocí dodatku B, listu 2 z publikace IRS 590-A upravte své AGI pro účely IRA.

Nadměrné příspěvky IRA: Pokud přispějete příliš mnoho

Je dobré maximalizovat vaše příspěvky IRA. Pokud však půjdete přes palubu, IRS to považuje za nezpůsobilý (nebo nadměrný) příspěvek. Pokud přispíváte příliš mnoho - nebo přispíváte k Rothovi, když je váš příjem příliš vysoký - dlužíte každý rok 6% pokutu za nadměrný příspěvek, dokud chybu neopravíte.

Neoprávněné příspěvky IRA spouští 6% pokutu za jakoukoli částku, kterou přesahujete.

Dobrá zpráva: Existuje několik způsobů, jak opravit chybu:

• Výběr zbývajícího příspěvku (a všech výdělků z něj) před dubnovou daňovou lhůtou.
• Pokud jste již podali daňové přiznání, odeberte nadbytečný příspěvek (a výdělky) a do října jej podejte opravené daňové přiznání.
• Použijte přebytek na příští rok. I letos zaplatíte pokutu ve výši 6%, ale budete připraveni.
• Zbytečný příští rok stáhněte do 31. prosince. Pokuta zaplatíte za dva roky a poté se přesunete dál.

Samozřejmě je nejlepší vyhnout se přebytečným příspěvkům. Nezapomeňte věnovat pozornost limitům příspěvků IRS pro daný rok, sledovat své příspěvky a sledovat svůj příjem. To, že jste byli v loňském roce způsobilí přispívat, neznamená, že jste stále.

Spořičův kredit

Mnoho lidí s nízkými až středními příjmy si ani neuvědomuje Spořicí kredit, snížení daní, které dlužíte, za dolar. Existuje již od počátku roku 2000.

Pokud je to možné, můžete získat kredit 10%, 20% nebo 50% z vašich příspěvků až do výše 2 000 $ (4 000 $, pokud se podáte společně).

Spořičský úvěr je k dispozici jednotlivcům, vedoucím domácností a společným filmařům, kteří přispívají na IRA, 401 (k) nebo na jakýkoli jiný kvalifikovaný důchodový účet, a jejichž upravený hrubý příjem spadá do určitých parametrů. Rovněž musíte být starší 18 let, nikoli student na plný úvazek a nesmí být uveden jako závislý na daňovém přiznání kohokoli jiného.

Hranice příjmů se každoročně upravují. Zde jsou uvedeny Spořičovy úvěrové sazby pro rok 2019:

Manželský pár s AGI, řekněme, 60 000 dolarů by mohl ušetřit 400 USD na jejich daňovém účtu z roku 2019 tím, že do každé z jejich IRA přispěje 2 000 USD (úroveň 10%). Pokud by dokázali přispět 4 000 USD příjmy pod 38 500 USD, jejich daňový kredit by byl 2 000 USD (50% jejich příspěvků).

Sečteno a podtrženo

Limity příspěvků se vztahují také na jiné typy IRA. Pro samostatně výdělečně činné osoby a malé živnostníky je limit příspěvku pro IRA s zjednodušeným zaměstnaneckým důchodem (SEP) a plány sólo 401 (k) 25% náhrady, až do výše 56 000 $.

Pokud máte motivační plán spoření (SIMPLE) IRA, můžete provést odklad platů (příspěvky na snížení platu) až do výše 13 000 $ za rok 2019. Pokud máte 50 let a více, můžete přidat dalších 3 000 $.

Jakýkoli typ IRA je vynikajícím způsobem, jak ušetřit na důchod. Chcete-li však plně využít výhod těchto účtů - a vyhnout se problémům nebo pokutám - dodržujte pravidla týkající se příspěvků, příjmů a odpočtů. Limity se pravidelně mění, proto se každý rok zkontrolujte, zda dodržujete.