Daňově efektivní fond

DEFINICE Daňově efektivního fondu

Daňově efektivní fond je vzájemný fond strukturovaný tak, aby snížil daňovou povinnost. V daňově efektivním fondu je struktura a činnost fondu navržena tak, aby snížila daňovou povinnost, jíž čelí její akcionáři.

VYDÁVÁNÍ DOLŮ Daňově efektivní fond

Protože daňově efektivní fondy mají nízkou daňovou povinnost, jsou často dobrými investicemi, které lze provést mimo účet s odložením daně. Je tomu tak proto, že existuje minimální částka, která má být odložena, a prostor na daňově odloženém účtu investora je vhodnější pro vyšší zdanitelné cenné papíry, jako jsou akcie vyplácející dividendy.

Snížení daňové povinnosti fondu se provádí třemi hlavními způsoby:

1. Nákupem bez daně (nebo nízko zdaněných) investic, jako jsou komunální dluhopisy.
2. Udržování nízkého obratu fondu, zejména pokud fond investuje do akcií. Akcie držené déle než jeden rok jsou zdaněny nižší mírou dlouhodobých kapitálových výnosů než krátkodobé transakce.
3. Zamezení nebo omezení aktiv vytvářejících příjmy, jako jsou akcie vyplácející dividendy, které vytvářejí daňový závazek při každé emisi dividend.

Chcete-li zjistit, kolik ušetříte v tomto typu fondu ve srovnání s jinými fondy, prostudujte si služby sledování investiční společnosti a / nebo podílového fondu pro statistiku týkající se historických daňových nákladů fondu.

Příklad daňově efektivního fondu

Akciový fond T. Rowe Price Tax-Efektivní akciový fond sleduje významný potenciál návratnosti akcií a zároveň se snaží snížit dlouhodobé daňové zatížení investováním do široké škály akcií - od středních a malých kapitalizací, jejichž futures se jeví jako slibné, až po velké společnosti působící v dynamickém průmyslu. Stručně řečeno, investuje do rozvíjejících se společností, jejichž manažerské týmy, produktové řady a rozvahy - mimo jiné opatření - dobře vyhovují jejich budoucím perspektivám.

Ve snaze dosáhnout silných výnosů po zdanění se fond snaží vyhnout realizaci rozdělení kapitálových zisků omezením prodeje stávajících podílů a neotáčením z jednoho sektoru do druhého ve snaze zachytit krátkodobý výkon. Zdanitelné zisky však mohou být realizovány za účelem uspokojení žádostí o zpětné odkoupení nebo pokud se domnívají, že výhody plynoucí z držení jistoty převažují nad daňovými úvahami. Podle potřeby se mohou pokusit využít ztráty z prodeje cenných papírů, které odmítly kompenzovat budoucí zisky, které by jinak byly zdanitelné.

K 30. dubnu 2018 bylo mezi 10 nejlepších fondů s efektivním daňovým fondem T. Rowe:

• Abeceda
• Amazonka
• Černý kámen
• Rezervace Holdings
• Facebook
• Intuit
• Mastercard
• Microsoft
• United Health Group
• Vízum

Těchto 10 podílů představovalo 22, 58% z celkového fondu. Fond měl 10letý roční výnos ve výši 9, 92%.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Dozvědět se více o daňové efektivitě Daňová účinnost je pokusem o minimalizaci daňové povinnosti při mnoha různých finančních rozhodnutích. více Definice fondu výnosů Fondy výnosů sledují současný příjem nad zhodnocováním kapitálu investováním do akcií, které vyplácejí dividendy, dluhopisy a jiné cenné papíry generující příjem. více Měsíční plán příjmů (MIP) Definice Měsíční plán příjmů (MIP) je dluhový podílový fond, který investuje malou část svých aktiv do akcií. více Porozumění rozdělení kapitálových zisků Distribuce kapitálových zisků je platba podílu výnosu z prodeje akcií a jiných aktiv fondu fondem obchodovaným na burze. více Průměrný roční výnos (AAR) Průměrný roční výnos se vztahuje na průměr ročního výnosu fondu nebo cenného papíru ročně. více Definice podílového fondu Podílový fond je druh investičního nástroje, který se skládá z portfolia akcií, dluhopisů nebo jiných cenných papírů, na které dohlíží profesionální správce peněz. více partnerských odkazů