12 hlavních zdrojů nezdanitelných příjmů

Jako Američané je vlastenecká povinnost platit daně z příjmu. Služba Internal Revenue Service (IRS) definuje příjem jako jakékoli přijaté peníze, majetek nebo služby, ale existují výjimky pro jednotlivce i podniky. Tyto výjimky často vstupují do hry, když nastanou určité okolnosti. Znalost těchto výjimek může být také důležitá ve finančním plánování a investování, protože mohou nabídnout určité výhody návratnosti výkonu. Tento článek upozorňuje na několik hlavních zdrojů nezdanitelných příjmů především v oblasti osobních financí.

7 zdrojů nezdanitelných příjmů

1. Platby v invalidním pojištění

Dávky v invaliditě jsou obvykle zdanitelné, pokud pocházejí ze smlouvy s pojistným, které vyplatil váš zaměstnavatel. Existují však i jiné kategorie invalidních dávek, které nelze označit.

• Pokud si zakoupíte doplňkové pojištění pro případ invalidity prostřednictvím svého zaměstnavatele s dolary po zdanění, žádné výhody, které získáte z tohoto plánu, nejsou zdanitelné.
• Pokud si koupíte soukromý plán pojištění pro případ invalidity samostatně s dolary po zdanění, žádné výhody, které z tohoto plánu získáte, nejsou zdanitelné.
• Odškodnění pracovníků (mzda, kterou obdržíte, když nemůžete pracovat z důvodu pracovního úrazu) je dalším druhem dávky v invaliditě, která není zdanitelná.
• Kompenzační (ale nikoli represivní) škody na fyzickém zranění nebo fyzické nemoci, náhrada za trvalou ztrátu nebo ztrátu použití části nebo funkce vašeho těla a náhrada za trvalé znetvoření nejsou zdanitelné.
• Dávky v invaliditě z veřejného fondu sociálního zabezpečení nejsou zdanitelné.
• Dávky v invaliditě podle pojistné smlouvy bez zavinění pro ztrátu příjmu nebo výdělečnou kapacitu v důsledku zranění rovněž nejsou zdanitelné.

2. Pojištění poskytované zaměstnavatelem

IRS říká, že „obecně se hodnota příjmu z úrazu nebo zdravotního plánu, kterou vám poskytuje zaměstnavatel, nezahrnuje do vašeho příjmu.“ Mohlo by to být zdravotní pojištění poskytované vaším zaměstnavatelem třetí stranou (jako je Aetna nebo Blue Cross) nebo krytí a náhrada za lékařskou péči poskytovanou prostřednictvím dohody o úhradě zdravotního pojištění (HRA). Pojištění dlouhodobé péče poskytované zaměstnavatelem rovněž není zdanitelné.

3. Zdravotní spořicí účty

Rovněž v kategorii zdravotních výhod nejsou distribuce z účtu zdravotního spoření zdanitelné. Zdravotní spořicí účty jsou k dispozici pouze osobám zapsaným ve vysoce odpočitatelném zdravotním plánu (HDHP), který omezuje jejich použití.

4. Výplaty životního pojištění

Pokud váš blízký zemře a zanechá vám velkou dávku životního pojištění, tento příjem obvykle není zdanitelný. Mějte však na paměti, že mohou existovat některé výjimky z tohoto pravidla. Také, pokud vyděláte peníze nebo změníte plán životního pojištění, může to mít nějaké daňové povinnosti.

5. Příjmy získané v sedmi státech

V USA je každý stát schopen vytvořit mnoho svých vlastních zákonů. Takže i když většina příjmů je zdanitelná na federální úrovni a většina států také vybírá státní daň z příjmu, sedm států (Aljaška, Florida, Nevada, Jižní Dakota, Texas, Washington a Wyoming) se rozhodly nevybírat státní příjem daň na jejich obyvatele. (Není divu, že to dělá některé státy populární u důchodců, ačkoli jiné faktory, takový jako zda důchody a platby sociálního zabezpečení jsou zdaněny a životní náklady, být také faktory.) Dva státy, Tennessee a New Hampshire, daň pouze dividenda a úrok příjem.

6. Firemní příjem získaný ve čtyřech státech

Podniky určitě požívají osvobození od daně a nedostatek státní daně z příjmu může také povzbudit podniky, aby se tam umístily. Podle Daňové nadace v Nevadě, Ohiu, Texasu, Washingtonu, Jižní Dakotě a ve Wyomingu nejsou daně z příjmů právnických osob. Nevada, Ohio, Texas a Washington však ukládají daně z hrubých příjmů.

7. Prodej hlavní rezidence

Jednotlivci a manželské páry, kteří splňují testy vlastnictví a používání IRS, což znamená, že vlastnili svůj dům alespoň dva z posledních pěti let a žili v něm jako hlavní bydliště alespoň dva z posledních pěti let, mohou vyloučit z jejich příjmu až do výše 250 000 USD (pro jednotlivce) nebo 500 000 USD (pro manželské páry společně podávající) kapitálové zisky z prodeje domu.

8. Dárkové dary až do výše 15 000 $ a dárkové potvrzení jakékoli částky

IRS nezdanuje přijaté dary. Dárci dárci odpovídají za dary nad 15 000 $. Pokud darujete více než 15 000 $, může se nadbytečná částka započítat do celoživotního osvobození od dárku ve výši 10 milionů $. Tím se eliminuje darovací daň pro většinu lidí, ale pokud musí být zaplacena darovací daň, pohybuje se v rozmezí od 18% do 40% pro dárce.

15 000 USD je obecně maximální částka pro darování osvobození od daně z darů a veškeré daně platí pouze dárce.

Upozorňujeme, že ceny nejsou stejné jako dárky. Obecně musíte zaplatit daně z ceny. V některých případech mohou ceny zahrnovat také přijaté služby, které jsou poté předmětem vykazování daně z tržní hodnoty.

Za plně nezdanitelné dary se navíc považují tyto typy příjmů:

• školné nebo zdravotní výdaje hrazené jménem někoho jiného
• politické dary
• dary charitativním organizacím (charitativní dary) - ve skutečnosti jsou daňově uznatelné, což znamená, že snižují zdanitelný příjem dárce o částku daru, pokud rozdělí své odpočty namísto standardní odpočty

Důležitou výjimkou z tohoto pravidla jsou dary od zaměstnavatelů. Tyto dary jsou obvykle považovány za okrajové dávky, nikoli za dary, a jsou zdanitelným příjmem. Výjimka z pravidla okrajových výhod je malý dar v hodnotě nižší než 25 USD, například vánoční ovocný koláč.

Aby nedocházelo k daňovým únikům, IRS také říká, že daň z darů platí „zda dárce zamýšlí převod jako dar nebo ne.“ Pokud například někomu něco prodáte za cenu nižší, než je jeho tržní hodnota, může to IRS považovat za dárek.

Účetní vám celkově může poskytnout radu ohledně daňového plánování, která vám pomůže vyhnout se jakémukoli dani z darů. IRS vyžaduje formulář IRS 709, když platí daně z darů.

9. Dědičnost

Osvobození od daně z nemovitostí se zdvojnásobilo v rámci zákona o daních z daní a pracovních míst z roku 2017. V roce 2018 mělo toto číslo vzrůst na 5, 6 milionu USD pro jednotlivce, dvojnásobné pro páry. Nový daňový zákon však toto individuální osvobození přinesl na 11, 2 milionu USD, přičemž páry dosáhly 22, 4 milionu USD, což je zlom, který potrvá do roku 2026. Jakákoli částka osvobozená od daně podléhá dani.

10. Úroky z komunálních dluhopisů

Městské dluhopisy jsou jednou z nejoblíbenějších bez daně. Většinou, když investujete do dluhopisů, musíte zaplatit federální, státní nebo místní daň z výnosu, který vyděláte. Pokud však investujete a vyděláváte peníze z komunálních dluhopisů, výnosy jsou obvykle bez daně na federální úrovni a také bez daně na státní úrovni, pokud žijete ve stejném státě, ve kterém byly dluhopisy vydány. Toto osvobození od daně se vztahuje na to, zda investujete do jednotlivých komunálních dluhopisů nebo je kupujete prostřednictvím komunálního dluhopisového fondu.

Přestože obecní dluhopisy obecně nabízejí nižší návratnost než jiné typy dluhopisů, při zvažování jejich návratnosti po zdanění můžete skončit dopředu investováním do komunálních dluhopisů. Obecní dluhopisy se obecně doporučují pouze jednotlivcům s vyšším příjmem a manželským párům, kteří spadají do 32% až 37% federálních hranic daně z příjmu.

11. Až 3 000 $ kompenzace výnosů kapitálovými ztrátami

Pokud prodáváte investice se ztrátou, můžete použít ztrátu ke snížení svého zdanitelného příjmu až o 3 000 $ ročně. Kapitálové ztráty mohou být dokonce přeneseny z roku na rok, dokud nebude celá ztráta vyrovnána. Například, pokud jste v roce 2018 prodali investice se ztrátou 4 500 $, můžete odečíst 3 000 $ ze svého zdanitelného příjmu u daňového přiznání 2018 a 1 500 $ od vašeho příjmu u daňového přiznání 2019.

12. Příjem z důchodu

Investování do penzijního účtu nabízí řadu daňových výhod. V důchodu je veškerý příjem z Rothových IRA nezdanitelný. Roth IRA také nabízí výhodu nezdanitelného příjmu před dosažením věku 59, 5 let, pokud byl účet veden po dobu pěti let.

Sečteno a podtrženo

Američané by si měli být vědomi daňových povinností z veškerých příjmů získaných během zdaňovacího roku, protože vláda ve většině případů vyžaduje podíl na všech typech příjmů. Existuje však mnoho výjimek. Znalost výjimek a zvláštních okolností, které vylučují nutnost platby daní, může být důležitá ve všech typech finančních rozhodnutí.

Proč se IRS rozhodl udělit výjimky pro příjem, když se obecně pokusí zdaňovat všechno? Důvody zahrnují přesvědčení, že odstranění nebo dramatické snížení daní v určitých oblastech podpoří určité činnosti považované za přínos pro zemi, jako je vlastnictví domu a investice, a sníží rizika spojená s těmito činnostmi. Kromě toho jsou některé výjimky zaměřeny na lidi v nouzi, například na ty, kteří dostávají určité kategorie plateb v invaliditě.

IRS každoročně aktualizuje publikaci 525, která podrobně popisuje zdanitelný a nezdanitelný příjem. Občané si mohou tuto publikaci prohlédnout a získat více informací o různých typech nezdanitelných příjmů.