Jsou příjmy za výběr 401 (k)?

Všech 401 (k) výběry plánu jsou považovány za příjem a podléhají dani z příjmu, včetně kapitálových zisků. Pokud provedete předčasné rozdělení - výběr před dosažením věku 59½ z 401 (k), IRA nebo jiného daňově odloženého penzijního účtu nebo anuity - toto výběrové plnění podléhá navíc 10% penále ze služby Internal Revenue Service (IRS) ).

Když se půjčka ve výši 401 (k) stane zdanitelným výběrem

Některé plány 401 (k) vám umožňují uzavřít půjčky až z 50% vašeho dostupného zůstatku na účtu. Pokud nemůžete splatit celý zůstatek půjčky do pěti let, považuje se to za výběr a podléhá dani z příjmu. Pokud jste v té době mladší 59½ let, pak se za tuto včasnou distribuci vztahuje také 10% pokutový poplatek.

Dalším příkladem, kdy se půjčka ve výši 401 (k) stává zdanitelným výběrem ve výši 401 (k), je, pokud nemůžete splatit zbývající částku půjčky po ukončení zaměstnání.

Výjimky z pokuty navíc 10%

Přestože veškerá rozdělení 401 (k) podléhají dani z příjmu, existuje několik výjimek z penále navíc 10%. Jedním je, pokud převedete prostředky do jiného kvalifikovaného penzijního plánu.

Další se týká zdravotních nákladů. Pokud je částka vašich nevyplácených léčebných výloh vyšší než 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI) (7, 5%, pokud máte 65 let a více) a na pokrytí těchto výdajů použijete rozdělení ze svého 401 (k), pak IRS osvobozuje vás.

Když si půjčíte od svého 401 (k), můžete si založit samostatný běžný účet pro uložení výběru a provedení lékařských plateb. Udržováním podrobné papírové stopy využití vašich prostředků 401 (k) můžete být připraveni v případě auditu.