Bankovní vyšetření
Bankovní vyšetření je hodnocení bezpečnosti a spolehlivosti banky. Primárním zaměřením je prověrka aktiv a pasiv banky, ale zkouška také běžně zahrnuje kontrolu dodržování předpisů a standardů, dodržování různých zákonů (jako je půjčování pravdy) a přezkoumání jejích elektronických systémy zpracování dat.
Kontrolér měny provádí zkoušky u národních bank, zatímco Federální depozitní pojišťovací společnost (FDIC) nebo oddělení státního bankovnictví provádí kontroly u státních bank. U holdingových společností bank provádí Federální rezervní rada USA vyšetření.
Pochopení bankovní zkoušky
Při hodnocení bezpečnosti a spolehlivosti instituce se zkoušející řídí systémem CAMELS: kapitálová přiměřenost, kvalita aktiv, správa, výdělky, likvidita a citlivost (vůči systémovému riziku). Banky získávají v každé kategorii hodnocení na stupnici od 1 do 5, spolu s celkovým hodnocením, z nichž jedna je nejsilnější a pět nejslabší. Regulační orgány umístí banky se čtyřmi a pěti CAMELY na seznam sledovaných položek a pečlivě je sledují.
Kritéria CAMELS pro bankovní zkoušky
Další členění CAMELS:
C znamená kapitálovou přiměřenost a zajišťuje, aby si banka udržela úroveň požadovaného kapitálu, aby odolala jakýmkoli otřesům svého systému. Kapitálová přiměřenost (CAR) měří kapitál banky prvního stupně a kapitálu druhého stupně.
Znamená kvalitu aktiv, která by mohla zahrnovat přezkum nebo vyhodnocení úvěrového rizika spojeného s úročenými aktivy banky, jako jsou půjčky. Ratingové organizace mohou také zkoumat, zda je portfolio banky přiměřeně diverzifikováno.
M znamená management. Regulační orgány budou chtít zajistit, aby vedoucí představitelé bank rozuměli silným a slabým stránkám své instituce, měli operační strategii a vypracovali konkrétní plány, jak postupovat vpřed v daném regulačním prostředí.
E představuje zisk. Finanční výkazy bank jsou často složitější než výkazy jiných společností, vzhledem k odlišným obchodním modelům bank. Banky přijímají vklady od zákazníků a platí úroky z prostředků, které jsou drženy na běžných, spořicích nebo na účtech peněžního trhu. Aby banky generovaly příjmy, pak se obrátí a rozdělí tyto prostředky ve formě investic nebo ve formě půjček jiným zákazníkům, přičemž o ně získají úroky. Jejich zisky pocházejí z rozpětí mezi mírou, kterou platí za vložené prostředky, a mírou, kterou dostávají od dlužníků a investorů.
L znamená likviditu. Jedná se o měřítko schopnosti banky plnit své finanční závazky pomocí snadno dostupných aktiv. Běžné testy likvidity zahrnují aktuální poměr, kyselinový test nebo rychlý poměr (který vylučuje zásoby ze současného poměru) a poměr hotovosti.
A konečně S představuje citlivost banky nebo velikost, v níž by systémové faktory, jako jsou politické nepokoje nebo změny úrokových sazeb, mohly mít dopad na instituci.