Jak se vypočítají výhody manželů pro sociální zabezpečení?

Výše manželské dávky sociálního zabezpečení závisí na řadě faktorů, včetně věku, maximální výše dávky manžela / manželky a na tom, zda jsou pro vás další dávky k dispozici. Maximální částka, kterou můžete požadovat, je 50% plné výhody vašeho manžela.

Klíč s sebou

• Manželské dávky sociálního zabezpečení jsou částečné důchodové nebo invalidní dávky poskytované manželům způsobilých daňových poplatníků.
• Výpočet manželských dávek je založen na věku odchodu do důchodu příjemců i manželek a příjmů získaných během pracovního života.
• Nedávné právní předpisy ztěžují herní výhody manželů ze sociálního zabezpečení.

Plný věk odchodu do důchodu

Jedním z nejdůležitějších faktorů při výpočtu manželských výhod je věk příjemce i manželky. Maximální výše dávky pro manžela / manželku je dána maximální částkou dávky splatné příjemci. Pokud je váš nárokující manžel / manželka způsobilý pobírat například 1 000 $ měsíčně v plném věku odchodu do důchodu, nemůže být vaše manželská výhoda vyšší než 500 $ měsíčně.

Nárokování brzy nebo pozdě

Pokud jste dosáhli svého vlastního plného věku odchodu do důchodu, můžete mít nárok na maximální manželskou výhodu. Plný věk odchodu do důchodu se pohybuje od 65 do 67 let v závislosti na vašem roce narození. U osob narozených po roce 1960 je plný věk odchodu do důchodu 67 let.

Můžete si nárokovat manželské dávky sociálního zabezpečení již ve věku 62 let, ale výše vaší dávky se trvale snižuje podle počtu zbývajících měsíců, dokud nedosáhnete plného věku odchodu do důchodu. Například, pokud je váš plný věk odchodu do důchodu 67 let a rozhodnete se pro nárok na dávky v manželství ve věku 62 let, maximální dávka, na kterou máte nárok, se rovná 32, 5% plné výše dávky vašeho manžela. Tato částka se zvyšuje každým rokem až do maximální výše 50% dávky ve věku 67 let.

I když můžete zvýšit částku své vlastní primární výhody odložením podání žádosti (až do věku 70 let), nemůžete si nárokovat manželské dávky, které přesahují 50% maximálních výhod vašeho podávajícího partnera. I když můžete žádat o sníženou manželskou výhodu včasným podáním žádosti, neexistuje žádná pobídka k podání pozdě.

Dostupnost dalších výhod

Pokud jste nikdy nezaplatili daň ze sociálního zabezpečení, může být jediným zdrojem důchodového příjmu nárok na manželské dávky. Pokud však máte nárok na platby od státního důchodu nebo zahraničního zaměstnavatele, na který se nevztahuje sociální zabezpečení, možná budete stále moci dostávat manželské dávky za sníženou sazbu.

V případě státních důchodů pobíraných za pracovní místa, u nichž nejsou vybírány daně ze sociálního zabezpečení, se částka vašich manželských dávek sníží o dvě třetiny výše vašeho důchodu. Předpokládejme, že máte nárok na 800 $ v manželských dávkách sociálního zabezpečení a 300 USD z vládního důchodu každý měsíc. Vaše platba na sociální zabezpečení se snižuje o 2/3 * 300 $ nebo 200 $, takže vaše celková částka dávky ze všech zdrojů 900 $ měsíčně, nebo (800 $ - 200 $) + 300 $.

Soubor a pozastavení

Před rokem 2016 mohli daňoví poplatníci požádat o dávky (aby jejich partneři měli nárok na manželské výhody) a poté pozastavili své vlastní platby s cílem maximalizovat odložené vyplácení kreditů. Tato takzvaná strategie „file-and-suspend“ znamenala, že partner s nižšími příjmy mohl využít výhody manželských výhod, zatímco primární výdělek získal zpožděné důchodové úvěry, čímž se zvýšila jejich výše výhody.

Tento druh „mít svůj dort a také ho sníst“ však byla mezerou uzavřena zákonem o bipartisanském rozpočtu z roku 2015, který vstoupil v platnost v dubnu 2016.

I když je stále možné podat žádost o dávky a poté dočasně pozastavit platby, žádné další výhody, které by byly za běžných okolností na vašem účtu k dispozici (například manželské výhody), se během takového pozastavení již nevyplácejí.

Podkladové podání

Zákon z roku 2015 rovněž brání daňovým poplatníkům v dvojím ponoření tím, že si nárokuje manželské výhody a zároveň na své vlastní účty shromažďuje opožděné penzijní kredity.

Dříve bylo možné, aby ti, kdo mají nárok na oba typy dávek, mohli nejprve nárokovat manželské dávky, zatímco zpoždění nároku na vlastní účet, někdy nazývané omezená žádost. To umožnilo daňovým poplatníkům těžit z dřívější platby manželovi a zároveň maximalizovat své vlastní výhody prostřednictvím zpožděného odchodu do důchodu.

Podle revidovaného zákona se domníváte, že jste požádali o všechny výhody, na které máte nárok, jakmile podáte některou z nich. Platby, které obdržíte, jsou založeny na tom, která částka dávky je nejvyšší.

Upozorňujeme, že tato omezená žádost je stále k dispozici velmi omezenému počtu manželů: manželům narozeným před 2. lednem 1954, kteří již dosáhli plného věku odchodu do důchodu pro svůj rok narození. Na tuto skupinu se nevztahuje podání „podané“.