Příjemce
Příjemcem je každá osoba, která z něčeho získá výhodu a / nebo z ní profituje. Ve finančním světě se příjemce obvykle týká někoho, kdo má nárok na rozdělení z důvěry, vůle nebo životního pojištění. Příjemci jsou v těchto dokumentech buď výslovně jmenováni, nebo splnili ustanovení, díky nimž jsou způsobilí pro jakékoli šíření.
1:21Příjemce
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Příjemce
Typicky může být jakákoli osoba nebo subjekt jmenována jako příjemce důvěry, vůle nebo životní pojistky a ten, kdo distribuuje finanční prostředky, nebo oprávněný, může stanovit různá ustanovení o výplatě finančních prostředků, například příjemce, který dosáhne určitého věk nebo manželství. Příjemce může mít také daňové důsledky. Například, zatímco jistina většiny smluv životního pojištění není zdaněna, časově rozlišené úroky by mohly být zdaněny.
Příjemce kvalifikovaných účtů
Kvalifikované penzijní plány, jako je 401 (k) nebo IRA, umožňují majiteli účtu určit příjemce. Po absolvování kvalifikovaného držitele plánu může být manželský příjemce schopen převést výnosy do své vlastní IRA. Pokud příjemce není manželem, existují tři různé možnosti rozdělení. Prvním z nich je provedení paušální částky, díky níž je celá částka zdanitelná na úrovni běžného příjmu příjemce. Druhým je vytvoření zděděné IRA a výběr roční částky na základě délky života příjemce, známé také jako IRA úsek. Třetí možností je vybrat prostředky kdykoli do pěti let od data úmrtí původního majitele účtu.
V případě, že je příjemcem majetek nebo svěřenský fond, jsou pravidla distribuce omezenější. Možnost natažení již není k dispozici a jsou k dispozici pouze možnosti jednorázové částky a pětiletého pravidla. Jakýkoli výtěžek ponechaný na pozůstalosti také způsobí, že je předmětem prozkoumání závěti.
Manželský partner Roth IRA může také převrátit zděděné výnosy do své vlastní Roth IRA. Pro příjemce, který není manželským partnerem, jsou možnosti distribuce stejné jako zdědění tradičního IRA. Jediným rozdílem je, že distribuce Roth IRA nepodléhají zdanění.
Příjemce životního pojištění
Výnosy ze životního pojištění jsou příjemci považovány za osvobozené od daně a nejsou vykazovány jako hrubý příjem. Jakýkoli přijatý nebo narostlý úrok se však považuje za zdanitelný a je vykázán jako jakýkoli jiný přijatý úrok.
Příjemce nekvalifikované anuity
Nekvalifikované anuity se považují za investiční nástroje odložené z daní, které majitelům umožňují určit příjemce. Po úmrtí vlastníka může být příjemce odpovědný za jakékoli daně z úmrtí. Na rozdíl od životního pojištění jsou dávky v případě úmrtí anuity zdaněny jako běžné příjmy ze všech zisků nad původní částkou investice. Například, pokud původní majitel účtu koupil anuitu za 100 000 $ a poté zemřel, když hodnota byla v hodnotě 150 000 $, zisk 50 000 $ je zdaněn jako běžný příjem příjemci.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.