Výhody odložených kompenzačních plánů

Odložený plán odškodnění zadržuje část mzdy zaměstnance do stanoveného data, obvykle do důchodu. Paušální částka dlužná zaměstnanci v tomto typu plánu se vyplácí k tomuto datu. Mezi příklady odložených plánů náhrad patří penze, penzijní plány a akciové opce zaměstnanců.

Klíč s sebou

• Kvalifikované plány odložených náhrad mají 10% pokutu za výběr učiněný před věkem 59½.
• Většina odložených kompenzačních plánů umožňuje distribuci předběžných plateb pro určité životní události, jako je například nákup domu.
• Odložené plány kompenzace mohou zvýšit i snížit hodnotu, proto je pozorně sledujte.

Odložené plány odškodnění kvalifikované vs. nekvalifikované

Je důležité zjistit rozdíl mezi těmito dvěma typy plánů.

Kvalifikovaný plán odložené odměny je v souladu se zákonem o bezpečnosti příjmů do důchodu zaměstnanců (ERISA) a zahrnuje plány 401 (k) a 403 (b). Musí být nediskriminační, otevřený všem zaměstnancům společnosti a využívat všech výhod stejně a musí mít limity příspěvků. Jsou také bezpečnější a jsou drženi na svěřeneckém účtu.

Nekvalifikovaný kompenzační plán je písemná dohoda mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem, v níž společnost část srážkové náhrady zamezí společnosti, investuje a poté ji zaměstnanci v budoucnu poskytne. Nekvalifikované plány nemají limity příspěvků a mohou být cíleny pouze na určité zaměstnance, například na vrcholové vedení. Zaměstnavatel může ponechat odložené peníze jako součást obchodních fondů, což znamená, že jsou v případě bankrotu ohroženy.

Mezi výhody odloženého plánu odškodnění, ať už kvalifikované či nikoli, patří daňové úspory, realizace kapitálových zisků a předprodejní rozdělení.

Daňové výhody

Odložený plán kompenzace snižuje příjem v roce, kdy osoba vloží peníze do plánu, a umožňuje, aby peníze rostly, aniž by byla z investovaného výdělku stanovena roční daň. V případě 401 (k), nejčastějšího plánu odložené kompenzace, jsou příspěvky odečteny z výplaty zaměstnance před zdaněním a jsou omezeny na maximální roční příspěvek před zdaněním - 19 000 $ od zaměstnanců, od roku 2019 (plus dalších 6 000 $ v příspěvcích na dohnání pro osoby starší 50 let).

Tyto odložené plány vyžadují platbu daně pouze tehdy, pokud účastník skutečně obdrží hotovost. I když je třeba za vybrané prostředky zaplatit daně, tyto plány přinášejí výhodu daňového odkladu, což znamená, že se výběr provádí v období, kdy je pravděpodobné, že účastníci budou ve srovnatelně nižší kategorii daně z příjmu.

To také znamená, že v případě 401 (k) mohou účastníci vybírat peněžitý trest zdarma po dosažení věku 59½, i když existuje mezera známá jako IRS pravidlo 55, které umožňuje komukoli ve věku 55 až 59½ vybrat peněžité prostředky bez penalizace, pokud opustili svou práci nebo byli propuštěni nebo propuštěni. Mezera se vztahuje pouze na 401 (k), které máte u společnosti, od které se oddělujete.

Odložené plány náhrad také snižují daňové zatížení zaměstnanců v běžném roce. Pokud osoba přispívá k plánu odložené kompenzace, částka přispěná v průběhu roku snižuje zdanitelný příjem za daný rok, a tím snižuje celkové zaplacené daně z příjmu. Poté, když jsou prostředky vybrány, jsou úspory realizovány prostřednictvím rozdílu mezi skupinou pro odchod do důchodu a skupinou pro daň v roce, kdy byly peníze vydělány.

Kapitálové zisky

Odložená kompenzace - pokud je nabízena jako investiční účet nebo jako opce na akcie - má potenciál časem zvýšit kapitálové zisky. Namísto pouhého obdržení částky, která byla původně odložena, může hodnota 401 (k) a další odložené kompenzační plány zvýšit hodnotu před odchodem do důchodu. Na druhé straně mohou odložené plány odškodnění také klesat a měly by být pečlivě sledovány.

Přestože účastníci nejsou aktivně spravováni účastníky, lidé mají kontrolu nad tím, jak jsou investovány jejich účty s odloženými náhradami, přičemž si vybírají z možností předem vybraných zaměstnavatelem. Typický plán zahrnuje širokou škálu těchto možností, od konzervativnějších fondů s stabilní hodnotou a depozitních certifikátů (CD) až po agresivnější obligační a akciové fondy. Je možné vytvořit diverzifikované portfolio z různých fondů, vybrat jednoduchý cílový termín nebo fond s cílovým rizikem nebo se spolehnout na konkrétní investiční poradenství.

Distribuce předběžných plateb

Některé odložené kompenzační plány umožňují účastníkům naplánovat rozdělení podle konkrétního data, známého také jako výběr v provozu. Tato přidaná flexibilita je jednou z největších výhod odloženého plánu náhrad. Nabízí daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit na vzdělání dítěte, novém domě nebo jiných dlouhodobých cílech.

Je možné vybrat finanční prostředky z většiny odložených plánů náhrad za konkrétní životní události, jako je například nákup nového domu, brzy. V závislosti na pravidlech plánu a IRS nemusí být na výběr z kvalifikovaného plánu možné uplatnit sankce za předčasné stažení. Daň z příjmu však bude splatná při výběru z odložených plánů odškodnění.

Distribuce v provozu mohou také lidem pomoci částečně zmírnit riziko, že společnosti neplní své závazky. Některé odložené kompenzační plány jsou zcela spravovány zaměstnavateli nebo mají v plánu velké alokace akcií společnosti. Pokud se lidé nepohodlně opouštějí odložené odškodnění v rukou svého zaměstnavatele, distribuce předběžných opatření jim umožňují chránit své peníze tím, že je stáhnou z plánu, zaplatí do něj daň a investují jinde.

Pamatujte, že peníze z nekvalifikovaného plánu nelze převrátit do IRA nebo jiného daňově zvýhodněného důchodového spořicího nástroje; peníze z kvalifikovaného plánu mohou. Před jakýmkoli výběrem z provozu si přečtěte pravidla, která se na vás vztahují jak se správci plánu, tak s daňovým poradcem.