Snižují příspěvky 401 (k) AGI a / nebo MAGI?

Tradiční příspěvky 401 (k) účinně snižují jak upravený hrubý příjem (AGI), tak upravený upravený hrubý příjem (MAGI). Účastníci mají možnost odložit část svých platů a požadovat odpočty daně za daný rok. Roth 401 (k), podobně jako Roth IRA, je financován z dolaru po zdanění a nenabízí okamžitý odpočet daně.

401 (k) Příspěvky

Tradiční příspěvky do programu 401 (k) se nepovažují za odpočty za daňové přiznání 1040, jako příspěvek k tradičnímu IRA. Aby mohl přispět k 401 (k), musí být zaměstnanec způsobilý a zaměstnavatel musí takový plán nabídnout. Zaměstnanec pak může začít odkládat procentní část svého platu na tento plán v průběhu celého roku. Každá částka přispěná do plánu až do limitu IRS se považuje za snížení zdanitelné mzdy daného zaměstnance.

V roce 2019 je maximální limit příspěvku 19 000 USD a ti ve věku 50 let a starší jsou schopni přispět částkou „dohánění“ dalších 6 000 $. Pokud například 40letý zaměstnanec, který vyplácí 100 000 dolarů ročně, přispívá v plné výši 19 000 USD, vykazuje vykázaný příjem od zaměstnavatele 81 000 USD. Původní příspěvek ve výši 19 000 $ je vložen do vlastního osobního plánu 401 (k) zaměstnance, který má být investován do možností plánu. Zaměstnanec je zdaněn pouze tehdy, jsou-li finanční prostředky rozdělovány z plánu 401 (k) nebo z budoucí IRA s rolloverem.

Tradiční plány 401 (k) jsou velmi atraktivní pro jednotlivce, kteří chtějí snížit své AGI / MAGI. Potenciál odkladu daně a snížení současného zdanitelného příjmu nabízí způsoby, jak snížit daňové závazky. Mnoho z nich také zjistilo, že je to lepší varianta než tradiční IRA, protože maximální roční příspěvek je omezen na pouhých 6 000 $, s dobou 1 000 $. Pokud máte zájem přispět k plánu zaměstnavatele 401 (k), kontaktujte sponzora plánu nebo oddělení lidských zdrojů. Další daňové strategie získáte od daňového nebo finančního poradce.

Roth 401 (k) a Roth IRA

Roth 401 (k) je penzijní spoření sponzorované zaměstnavatelem, stejně jako 401 (k). Na rozdíl od 401 (k) je však Roth 401 (k) financován z dolaru po zdanění až do stejné sazby příspěvku 19 000 $ ročně (celkem, včetně příspěvku zaměstnavatele i zaměstnance), plus dalších 6 000 $ dohánění příspěvek na zaměstnance ve věku 50 a více let. Roth IRA mají maximální příspěvek 6 000 $ plus dalších 1 000 $ pro zaměstnance ve věku 50 a více let.

Protože Roth 401 (k) a Roth IRA jsou zdaňovány předem, nesnižují vaše AGI / MAGI. Počáteční příspěvky nejsou daňově uznatelné, ale peníze mohou být vybrány bez daně, pokud se jedná o kvalifikované rozdělení, což znamená, že účet byl veden po dobu nejméně pěti let, a rozdělení se provádí po věku 59, 5 let nebo z důvodu zdravotního postižení nebo smrti. Distribuce je požadována po dosažení věku 70, 5 let, pokud stále nepracujete a nejste 5% vlastníkem společnosti.

Roth 401 (k) s a Roth IRA mohou být dobrými možnostmi pro lidi, kteří věří, že budou platit mnohem vyšší daňovou sazbu při odchodu do důchodu, než když budou platit příspěvky. Mohou být také dobrou investicí a možností úspory, jakmile budou maximalizovány příspěvky 401 (k).