Odkaz; dědictví; závěť
Odkaz je finanční pojem popisující akt poskytování akcií, jako jsou akcie, dluhopisy, šperky a hotovost, jednotlivcům nebo organizacím prostřednictvím ustanovení závěti nebo plánu majetku. Odkazování může být učiněno členům rodiny, přátelům, institucím nebo charitativním organizacím. Když je nemovitost ponechána vůlí, nazývá se to vymyslený.
Rozdělit Bequest
V roce 2018 IRS zvýšila osvobození od daně z nemovitostí a darů, z 5, 49 milionu USD na 5, 6 milionu USD na jednotlivce a z 10, 98 milionu USD na 11, 2 milionu USD pro manželské páry. Kromě toho byla roční částka vyloučení darů zvýšena ze 14 000 USD v roce 2017 na 15 000 USD v roce 2018. To v podstatě znamená, že jednotlivec může ponechat 5, 49 milionu dolarů svým dědicům a neplatit žádnou federální majetkovou nebo darovací daň, zatímco manželský pár může chránit jen pod 11 milionů dolarů z federálních daní z nemovitostí a darů, a to stejným způsobem.
Klíčové cesty s sebou [PROSÍM, PROSÍM TENTO KLÍČOVÝ DŮLEŽITÝ POSTUP DO VÝPOČTU
- Odkaz je akt přemisťování aktiv jednotlivcům nebo organizacím prostřednictvím ustanovení závěti nebo majetkového plánu.
- IRS se nedávno zaměřila na osvobození od daně z nemovitostí a darů na 5, 6 milionu USD na jednotlivce a na 11, 2 milionu USD pro manželské páry.
- Lidé mohou dávat dary a vyhýbat se daňovým povinnostem pomocí moci Crummey, která umožňuje člověku obdržet dar, který není způsobilý pro vyloučení z darovací daně, a změnit jej na dar, který je způsobilý pro vyloučení.
Dárci mohou také vyhnout se daním tím, že využijí své schopnosti Crummey, což je technika, která umožňuje osobě získat dar, který není způsobilý pro vyloučení z darovací daně, a změnit jej na dar, který je způsobilý. Jednotlivci často používají Crummeyovu moc na příspěvky v neodvolatelné důvěře. Aby řádně fungovala moc Crummey, musí jednotlivec stanovit, že dar je součástí důvěry, když je vypracován, a že výše darů nesmí přesáhnout 12 000 $ ročně na jednoho příjemce.
Obecně lze říci, že dary v důvěře běžně používají rodiče nebo prarodiče, kteří usilují o vytvoření svěřeneckého fondu pro své děti nebo vnoučata. Charitativní dary po smrti - známé také jako starší dary, mají také pravomoc snížit daně z majetku. Není divu, že takové odkazy mohou být důležitým zdrojem fundraisingu pro neziskové organizace. Pokud je odkaz určen ke konkrétnímu účelu, nazývá se nadace.
Odkazování a plánování majetku
Jednotlivci a rodiny, kteří chtějí růst a / nebo uchovat majetek pro budoucí generace, mohou mít z vytvoření formálního plánu majetkových výhod velký prospěch. Realitní právník může s tímto procesem, který má tendenci komplikovat, velmi pomáhat, a to kvůli komplikacím při výměně bohatství z jedné generace na druhou. Mezi hlavní úkoly plánování nemovitostí patří následující kroky:
- Vypracování závěti
- Jmenování vykonavatele pozůstalosti dohlížet na podmínky závěti
- Omezení daně z nemovitostí zřízením svěřenských účtů jménem příjemců
- Zřízení opatrovníka pro žijící závislé osoby
- Vytváření a / nebo aktualizace příjemců plánů, jako je životní pojištění, IRA a 401 (k) s
- Zřízení ročního obdarování kvalifikovaným charitativním a neziskovým organizacím za účelem snížení zdanitelného majetku
- Nastavení trvalého plnomocenství k řízení dalších aktiv a investic
Plánování nemovitostí může zahrnovat i více osobní logistiku, jako je například uspořádání pohřebních režimů.
[Důležité: Tradiční trusty životního pojištění tradičně obsahují ustanovení Crummey.]
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.