Mohu použít svůj IRA k platbě za mé vysokoškolské půjčky?

Rychlá odpověď zní ano, ale ... Existují některé důležité rozdíly v závislosti na tom, jaký máte IRA, jak jste starý a pro Roth IRA, jak dlouho máte účet.

Pokud máte 59½ let nebo více, můžete kdykoli vybrat peníze z tradiční IRA, abyste mohli splácet své studentské půjčky. Pokud jste mladší než 59½, můžete stále používat své tradiční fondy IRA k placení vysokoškolských půjček, ale vaše výběry pravděpodobně podléhají jak dani z příjmu, tak předčasnému výběru daní. Jinými slovy, studentské půjčky nelze považovat za osvobozený účel, aby bylo možné provést předčasný výběr z vašeho důchodového účtu. Přímé výdaje na vysokoškolské vzdělávání však mohou být způsobilé jako osvobozené (bez sankcí) předčasné výběrové řízení, jako je školné, správní poplatky, knihy a školní potřeby.

S Roth IRA můžete kdykoli bez sankcí vybrat své příspěvky (ale nikoli peníze, které vydělali). Musíte však počkat do 59½, abyste mohli vybírat příjmy z těchto příspěvků bez postihu. Pokud dosáhnete tohoto věku, můžete vybrat daň z peněz zdarma, pokud jste měli Roth IRA po dobu nejméně pěti let.

Klíč s sebou

• I když přímé výdaje na vysokoškolské vzdělání splňují podmínky pro penalizované výběry z tradičního IRA nebo 401 (k) účtu, studentské půjčky a úroky NEJSOU.
• Za předčasné výběry (do věku 59½ let) za výplatu studentských půjček bude uložena 10% pokuta plus případné odložené daně z příjmu.
• Předčasné výběry z Roth IRA však mohou být osvobozeny od pokut, takže dlouhé příspěvky, a nikoli zisky, se dotýkají před věkem 59½.

Daňová pokuta za předčasné rozdělení

Za účelem odrazení od používání úspor IRA před odchodem do důchodu ukládá IRS 10% daňovou pokutu za jakékoli výběry zdanitelných peněžních prostředků provedené dříve, než majitel účtu dosáhne věku 59½ let. Účelem této sankce je odradit ty, kteří mají jiné prostředky k vytváření příjmů, takže toto omezení neplatí, pokud jste úplně a trvale zdravotně postiženi.

Tato pokuta je navíc k jakékoli dani z příjmu, kterou můžete dlužit za prostředky distribuované z vaší IRA. Pokud je vaše běžná sazba daně z příjmu 22% a vy vyberete ze svého IRA finanční prostředky ve výši 10 000 $, abyste splatili půjčky před dosažením věku odchodu do důchodu, vaše efektivní daňová sazba pro toto rozdělení je 32%. Z 10 000 dolarů, které vyberete, dlužíte 3 200 dolarů v daních.

Výhody Roth IRA

Obecně platí, že jakékoli předčasné stažení z tradičního IRA podléhá zdanění a sankci, pokud jste nepřispěli dolary po zdanění. I když část vašeho zůstatku tvoří tyto neodpočitatelné příspěvky, distribuce z tradičních IRA se neuskutečňují v žádném konkrétním pořadí, takže alespoň část vašeho výběru je zdanitelná.

Naproti tomu výběry peněžních prostředků z Roth IRA jsou bez ohledu na váš věk s větší pravděpodobností bez daně a bez sankcí, protože jste zaplatili daň z příjmu z těchto dolarů v roce, kdy byly vydělány a přispěly. Protože příspěvky na Rothovy účty se vždy dělají s dolary po zdanění, osoba může vybrat své přímé příspěvky, kdykoli se jí líbí, v jakékoli výši a za jakýmkoli účelem. Zdanění a sankce podléhají pouze té části předčasného výběru, která pochází z výdělku.

Příspěvky do Roth IRA jsou vždy rozděleny před výdělky. Pokud je tedy částka vašich studentských půjček nižší nebo rovna výši vašich příspěvků do Roth IRA, můžete tyto prostředky použít k výplatě vašich půjček, aniž by vám vznikl dodatečný trest nebo platba daně z příjmu, ještě předtím, než dosáhnete důchodu stáří.

Lepší cesta

Bez ohledu na to, zda máte tradiční nebo Roth IRA, existuje jeden způsob bez postihu, jak využít své důchodové úspory k úhradě svého vzdělání. Výběry IRA, které se používají pro výdaje na kvalifikované vzdělávání u způsobilé instituce, jsou osvobozeny od pokuty. I když částka vašeho výběru nemůže přesáhnout vaše celkové náklady na vzdělávání v běžném roce, můžete prostředky IRA použít k pokrytí široké škály výdajů. Kvalifikované náklady zahrnují školné, knihy, místnost a stravu, poplatky, vybavení a spotřební materiál a služby se zvláštními potřebami. (Upozorňujeme, že splácení studentských půjček není kvalifikovaným výdajem na vzdělání.)

Přestože je 10% daňová sankce zproštěna, stále dlužíte daň z příjmu za jakékoli zdanitelné množství vaší distribuce z tradičních IRA. Rozdělení od Roth IRA, ať už z příspěvků nebo výdělků, je v tomto případě zcela bez daně a penále.

Tato výjimka se vztahuje na výdaje na vzdělávání pro vás, vašeho manžela / manželku, vaše děti nebo vnoučata. I když to nemusí být schůdnou možností pro studenty středních škol, kteří dosud nenasáhli podstatných úspor v důchodu, ti, kteří se později v životě věnují vysokému vzdělání, mohou mít značný prospěch.