Může být moje IRA ozdobena pro podporu dětí?

Přestože některé státy chrání úspory IRA před obstavením jakéhokoli druhu, většina států tuto výjimku zrušuje v případech, kdy majitel účtu dluží výživné na dítě.

Ochrana IRA

Na rozdíl od plánů 401 (k) nebo jiných kvalifikovaných penzijních spořicích účtů, na něž se vztahuje zákon o zabezpečení příjmů do důchodu zaměstnanců z roku 1974 (ERISA), nejsou individuálně vlastněné účty IRA automaticky věřiteli chráněny před obstavením. Pokud máte soudní příkaz ke splnění dluhu, včetně vyplácení výživného po splatnosti, vaše IRA se počítá jako aktivum, které může být použito k uspokojení tohoto dluhu. Přestože jsou některé situace, ve kterých může být váš IRA osvobozen od obstavení, nezaplacení výživného na dítě obvykle mezi nimi není.

Míra, do které jsou IRA chráněny před exekucí, je určována převážně státními vládami. Federální vláda má svůj vlastní systém výjimek, ale státy si mohou vybrat mezi dodržováním federálních předpisů nebo vytvářením svých vlastních systémů.

Většina států se rozhodne vyvinout vlastní systémy výjimek, což znamená, že konkrétní nabízená ochrana se může velmi lišit v závislosti na vašem státě pobytu.

Federální výjimky

Podle federálního práva neexistuje ochrana prostředků IRA kromě případu bankrotu. Zákon o předcházení zneužití bankrotu a ochraně spotřebitele (BAPCPA) z roku 2005 poskytuje ochranu až 1 milionu dolarů z vašich IRA úspor, pokud prohlásíte bankrot.

Státy však mají poslední slovo v tom, jaké předpisy o bankrotu se vztahují na jejich obyvatele. To znamená, že osvobození BAPCPA ve výši 1 milionu USD platí pouze v případě, že vám váš stát pobytu umožňuje zvolit si mezi systémem výjimek pro konkrétní stát a federálním systémem osvobození. V některých státech nemají obyvatelé na výběr mezi státními a federálními výjimkami.

Kromě tohoto částečného osvobození od bankrotu mohou být orgány IRA ozdobeny tak, aby splnily jakýkoli federální dluh, včetně dluhů vůči IRS za daně po splatnosti.

Výjimky státu

Většina států nabízí IRA určitou formu omezené ochrany. Například v případě bankrotu mnoho států osvobozuje veškeré prostředky IRA uložené více než 120 dnů před podáním konkurzu. V Minnesotě mohou být uspokojeny věřitelé pouze prostředky IRA přesahující 30 000 $. Vaše prostředky IRA mohou být rovněž osvobozeny od obstavení, pokud jsou nezbytné pro podporu vás a vašich rodinných příslušníků, ačkoli některé státy omezují maximální částku prostředků IRA, které lze považovat za „nezbytné“.

Přestože existuje řada možných výjimek, které chrání vaši IRA před věřiteli, mnoho států tyto výjimky zrušuje v případě soudních rozhodnutí týkajících se vnitrostátních vztahů. Nejčastější výjimkou z těchto ochran je obstavení k uspokojení povinností v oblasti podpory dětí. V mnoha státech - včetně Kentucky, Colorado, Wisconsinu a Louisiany - se IRA neposkytuje žádná ochrana před sbírkami souvisejícími s opožděnou podporou dětí. Rozsudky týkající se výživného, ​​rozvodu, anulování nebo rozluky jsou také běžnými výjimkami ze zákonů o osvobození od státu.

Výjimka z přikrývky

Kansas, Connecticut, Illinois a New Jersey jsou některé státy, které nabízejí plošnou ochranu pro důchodové spoření IRA. V těchto státech nemůže být vaše IRA z žádného důvodu ozdobena, i když dlužíte opožděnou podporu dítěte.