Přehled měnových transakcí (CTR)
Zpráva o měnových transakcích je bankovní formulář používaný ve Spojených státech, který pomáhá předcházet praní peněz. Formulář musí být vyplněn zástupcem banky, který má zákazníka žádajícího o uložení nebo výběr měnové transakce vyšší než 10 000 $.
Přehled rozpisů měnových transakcí (CTR)
Zákon o bankovním tajemství zahájil zprávu o měnových transakcích v roce 1970. Ne všechny transakce vyšší než 10 000 $ však musí být vykazovány pomocí CTR. Nedávné právní předpisy určily určité skupiny známé jako „osvobozené osoby“.
Tři kategorie „osvobozených osob“ jsou:
1. Jakákoli banka ve Spojených státech.
2. Oddělení nebo agentury, které spadají pod federální, státní nebo místní vlády, včetně jakékoli organizace, která vykonává vládní pravomoc.
3. Každá společnost, jejíž akcie jsou obchodovány na burze NYSE, Nasdaq a American Stock Exchange (kromě akcií kótovaných na trhu rozvíjejících se společností a pod hlavičkou Nasdaq Small-Capmit Issues).
Historie zpráv o měnových transakcích
Když byla CTR původně implementována, byl úsudek bankovního pokladníka jedinou věcí, která vedla k podezřelé transakci s méně než 10 000 $ nahlášenou donucovacím orgánům. Bylo to především kvůli obavám finančního sektoru o právo na finanční soukromí. 26. října 1986, s přijetím zákona o praní špinavých peněz, přestal být problém práva na finanční soukromí problémem. V rámci zákona Kongres uvedl, že finanční instituce nemůže být odpovědná za zveřejnění podezřelých transakčních informací donucovacím orgánům. Výsledkem bylo, že další verze CTR měla nahoře podezřelé transakce. To platilo až do dubna 1996, kdy byla zavedena zpráva o podezřelé činnosti (SAR). Formulář CTR byl jednou oficiálně formulář 104; nyní je to však formulář 112.
Jak aktuálně fungují zprávy o měnových transakcích
Když banka zpracuje transakci zahrnující více než 10 000 $, většina bankovního softwaru automaticky vytvoří CTR elektronicky a automaticky doplní daňové a další informace o zákazníkovi. CTR od roku 1996 zahrnují volitelné zaškrtávací políčko v horní části zaměstnance banky, který se domnívá, že transakce je podezřelá nebo podvodná, obvykle se nazývá SAR nebo doporučení podezřelé činnosti.
Banka není povinna informovat zákazníka o prahu pro hlášení 10 000 $, pokud o to zákazník nepožádá. Zákazník může odmítnout pokračovat v transakci poté, co byl informován o CTR, ale to by vyžadovalo, aby zaměstnanec banky podal SAR. Jakmile zákazník předloží nebo požádá o výběr více než 10 000 USD v měně, musí rozhodnutí o pokračování v transakci pokračovat bez omezení, aby nedošlo k podání CTR. Například pokud se zákazník vzdá své původní žádosti a místo toho požádá o stejnou transakci za 9 999 $, zaměstnanec banky by měl takový požadavek zamítnout a pokračovat v transakci, jak bylo původně požadováno, podáním CTR. Tento druh pokusu je známý jako strukturování a je trestán federálním zákonem proti zákazníkovi i zaměstnanci banky. Kontroly a podání SAR mohou přitahovat i obvyklé transakce těsně pod prahem 10 000 $.