Datum vypořádání

DEFINICE Účtování data vypořádání

Účtování data vypořádání je účetní metoda, kterou účetní a účetní používají k zaznamenávání transakcí v hlavní knize společnosti, jakmile je daná transakce splněna, což je okamžik, kdy byla splněna výkonnost obou stran. Při obchodování s cennými papíry se jedná o okamžik, kdy se obchodované cenné papíry vypořádaly, což znamená, že dodání jistoty kupujícímu od prodávajícího je kompletní. Při započtení data vypořádání musí být každý úrok spojený s transakcí nahromaděn také při vypořádání transakce.

Účtování data vypořádání je podobné jako účtování data obchodu, s výjimkou doby, kdy je transakce zaznamenána, přesunuta z data zahájení transakce do data dokončení.

BREAKING DOWN Účtování data vypořádání

Je to důležitá zásada, kterou mají společnosti s ohledem na to, kdy má být daná transakce zaznamenána v hlavní knize společnosti, která se používá k vytvoření účetní závěrky společnosti. Účtování data vypořádání je však standardem pro větší transakce, které jsou významné pro finanční zastoupení a operace.

Příklad metody účtování data zúčtování

Předpokládejme například, že společnost XYZ, která má konec 31. prosince, uzavřela s bankou smlouvu o půjčce 27. prosince, půjčka však nebyla dodána až do 15. ledna následujícího roku. Účetní závěrka ze dne 31. prosince nebude zahrnovat výši půjčky.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Obchodní datum účetnictví Obchodní datum účetnictví - zaznamenávání transakcí v den obchodu místo data vypořádání - je metoda, kterou často používají účetní firmy. více Definice data vypořádání Datum vypořádání je definováno jako datum vypořádání obchodu nebo jako datum platby dávek ze životního pojištění. více Co je položka Úprava deníku? K úpravě účetního deníku dochází na konci vykazovaného období, aby se zaznamenaly všechny nevykázané příjmy nebo výdaje za dané období. více Definice selhání Za běžných obchodních podmínek dojde k selhání, pokud prodávající nedodá cenné papíry nebo kupující nezaplatí dlužné prostředky do data vypořádání. více Jak funguje Double Entry Double entry je účetní období uvádějící, že každá finanční transakce má stejné a opačné účinky na alespoň dvou různých účtech. více Derivát - jak funguje Konečná hra na zajištění Derivát je sekuritizovaná smlouva mezi dvěma nebo více stranami, jejichž hodnota závisí na jednom nebo více podkladových aktivech nebo je z nich odvozena. Jeho cena je určena kolísáním tohoto aktiva, kterým mohou být akcie, dluhopisy, měny, komodity nebo tržní indexy. více partnerských odkazů