Ztráta daně z mrtvé váhy
Ztráta zdanění mrtvé váhy se týká újmy způsobené ekonomickou účinností a výrobou daní. Jinými slovy, ztráta mrtvé váhy na zdanění je měřítkem toho, jak daleko daně snižují životní úroveň mezi zdaněným obyvatelstvem.
Anglický ekonom Alfred Marshall (1842-1924) je široce zasloužen o první analýzu ztráty hmotnosti.
SNÍŽENÍ Drobné ztráty daně
Rozdíl mezi uložením nových daní a celkovým snížením produkce v důsledku těchto nových daní je ztráta mrtvé váhy. Poté, co je uložena daň, nutí křivku nabídky některých dobrých, servisních nebo spotřebitelských výdajů, které zbyly podél křivky poptávky. Ztráta zdanění mrtvé váhy je obvykle znázorněna graficky.
Jinými slovy, změna mezi dvěma úrovněmi produkce při měření dodatečných čistých příjmů vládě je menší než ztráta produktivní produkce, s výjimkou případů, kdy je křivka nabídky zcela rovná nebo vertikální.
Představte si, že americká federální vláda ukládá všem občanům 40% daň z příjmu. Prostřednictvím této daně bude vláda vybírat dalších 1, 2 bilionu dolarů v daních. Tyto prostředky, které nyní směřují do vlády, však již nejsou k dispozici pro výdaje na soukromých trzích. Předpokládejme, že výdaje a investice spotřebitelů klesnou nejméně o 1, 2 bilionu USD a celková produkce klesne o 2 biliony USD. V tomto případě je ztráta mrtvé váhy 800 miliard USD. (Celkový výstup 2 bilionů USD snížený o 1, 2 bilionu USD spotřebitelů nebo investic znamená ztrátu mrtvé váhy 800 miliard USD).
Příčiny ztráty hmotnosti
Ne každý souhlasí s tím, že úbytek hmotnosti může být přesně změřen. Prakticky všichni ekonomové však uznávají, že zdanění je neefektivní a narušuje volný trh.
Daně mají za následek vyšší výrobní náklady nebo vyšší nákupní cenu na trhu. To zase vytváří menší objem výroby, než by jinak existovalo. Rozdíl mezi objemy zdaněných a osvobozených od daní je ztráta mrtvé váhy.
Neoklasická analýza říká, že výše ztráty závisí na tvarech a elasticitách křivek nabídky a poptávky.
Zdanění snižuje návratnost investic, mezd, nájemného, podnikání a dědictví. To zase snižuje motivaci investovat, pracovat, nasazovat majetek, podstupovat rizika a šetřit. Rovněž vybízí daňové poplatníky, aby trávili čas a peníze snahou vyhnout se daňovému zatížení a dále odklonovali cenné zdroje z jiného produktivního využití.
Většina vlád neúměrně vybírá daně na různé lidi, zboží, služby a činnosti. To narušuje přirozené rozdělení zdrojů na trhu. Omezené zdroje se přesunou od jejich jinak optimálního využití, od těžce zdaněných činností k lehce zdaněným činnostem, což nemusí být tak výhodné.
Ztráta úbytku vládního deficitu a inflace
Ekonomika zdanění se vztahuje i na jiné formy vládního financování. Pokud vláda financuje aktivity prostřednictvím státních dluhopisů namísto okamžitého zdanění, ztráta mrtvé váhy se zpozdí pouze do doby, než budou muset být na vyplacení dluhu vybrány vyšší budoucí daně. Deficitní výdaje také vytlačují současné soukromé investice a přesměrují současnou výrobu, která je určována subjektivním oceňováním spotřebitelů, mimo nejúčinnější oblasti.
Ztráta inflace v mrtvé váze se liší. Inflace snižuje objem výroby ekonomiky třemi způsoby:
- Jednotlivci přesměrovávají zdroje na protiinflační aktivitu
- Vlády se zabývají větším financováním výdajů a deficitem, které se také nazývá „skrytá daň“
- Očekávání budoucí inflace snižují současné soukromé výdaje.