Vzdělávání IRA

Co je vzdělávací IRA

IRA pro vzdělávání je daňově zvýhodněný investiční účet pro vysokoškolské vzdělávání, nyní formálně známý jako Coverdell Education Savings Account (ESA). V rámci tohoto vzdělávacího spořicího nástroje mohou rodiče a zákonní zástupci pro dítě mladší 18 let odvádět neodpočitatelné příspěvky na individuální důchodový účet pro vzdělávání (IRA).

Klíč s sebou

• Vzdělávací IRA je daňově zvýhodněný spořicí účet používaný k úhradě vzdělávacích výdajů dětí.
• Formálně se nazývají Coverdell Vzdělávací spořicí účty.
• Vzdělávací IRA jsou podobné 529 plánům úspor, ale s určitými klíčovými rozdíly.

Porozumění vzdělávání IRA

Prostředky ušetřené v rámci IRA vzdělávání mají sloužit k pokrytí budoucích nákladů na vzdělávání, jako jsou školné, knihy a uniformy na úrovni základního, středního a vyššího vzdělávání. Prostředky ve vzdělávacím IRA mohou být vybrány bez daně, pokud jsou potřebné pro vzdělávací účely.

Vzdělávací IRA jsou také označovány jako „Coverdell účty“ nebo jednoduše „ESA“, a navzdory svému „IRA“ jménu jsou určeny na vzdělávací výdaje, nikoli na penzijní spoření, i když pracují podobným způsobem. Jsou podobné úsporným plánům 529, ale mají některé zásadní rozdíly.

Vzdělávací IRA existovaly před tím, než byly v roce 2002 přejmenovány na Coverdell ESA, a byly ještě atraktivnější jako vzdělávací úsporné vozidlo, když byl seznam kvalifikovaných výdajů rozšířen na určité výdaje K-12. Pracují podobným způsobem jako Roth IRA, protože umožňují roční neodpočitatelné příspěvky na speciálně určený investiční účet. Tato investice poroste bez federálních daní a výběry budou také osvobozeny od daně, pokud budou splněny určité požadavky související s ročními příspěvky a ročními výběry.

Daňové zacházení s IRA ve vzdělávání je podobné jako u 529 spořicích plánů, i když s několika významnými rozdíly. Jsou podobné v tom, že jak umožňují růst odložený daní, tak i to, že tyto výnosy mohou být osvobozeny od daně pro kvalifikované vzdělávací výdaje na kvalifikované vzdělávací instituci. Na vzdělávací IRA se vztahuje hlava 26, podtitul A, kapitola 1, podkapitola F, část VIII, pododdíl 530 amerického zákoníku.

Vzdělání IRA úvahy

Vzdělávací IRA mají mnoho podmínek a ustanovení, například:

• Daňový zákon zakazuje financování ESA, jakmile příjemce dosáhne 18 let.
• ESA společnosti Coverdell mají limit 2 000 $ (oproti 500 USD před rokem 2002), ale v případě překročení této částky může být uložena pokuta.
• Nízké limity příspěvků mohou znamenat, že i malé udržovací poplatky kterékoli instituce, které vlastní ESA, mohou omezit výnosy.
• Na rozdíl od plánu 529 musí být částka ve vzdělávacím IRA rozdělena na dítě, pokud není použito na vysokou školu.
• Zacházení s ESA ve federální finanční pomoci je podobné jako u 529 plánů - jako aktiva rodičů (depozitářů). Výběr není vykázán jako příjem, pokud je bez daně na federální úrovni daně.
• Takový účet musí být zcela zlikvidován do doby, než příjemce dosáhne 30 let, jinak bude podléhat dani a pokutám.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Plán 529 Plán 529 je daňově zvýhodněný účet pro spoření a investice na úhradu vysokoškolského vzdělání, jako jsou náklady na školné a střední vzdělání, jako je soukromá střední škola. více Coverdell vzdělávací spořicí účet (ESA) Coverdell vzdělávací spořicí účet je daňově odložená důvěra, která pomáhá rodinám se vzdělávacími náklady. více Kdy osoba potřebuje úschovný účet? Úschovný účet je spořicí účet zřízený a spravovaný dospělou osobou pro nezletilého. V širším smyslu může být depozitářským účtem jakýkoli účet vedený fiduciálně odpovědnou stranou jménem příjemce a může mít mnoho podob. více Kompletní průvodce Roth IRA Roth IRA je penzijní spořicí účet, který vám umožňuje vybírat peníze bez daně. Zjistěte, proč může být Roth IRA pro některé spořiče důchodů lepší volbou než tradiční IRA. více Registrovaný vzdělávací spořicí plán (RESP) Registrovaný vzdělávací spořicí plán - RESP je program sponzorovaný vládou, který pomáhá platit za budoucí postsekundární vzdělávání dítěte. více Co je to tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více partnerských odkazů