Způsobilá distribuce při převrácení
Způsobilá distribuce převrácení je distribuce z jednoho kvalifikovaného plánu, který je možné převést na jiný způsobilý plán. Typy kvalifikovaných plánů zahrnují IRA a 403 (b) plány. Zatímco IRA je pro širokou škálu jednotlivců a může být sponzorována zaměstnavatelem, plán 403 (b) je specifický pro zaměstnance veřejných škol, organizací osvobozených od daně a některých ministrů.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Způsobilá distribuce rolloveru
K způsobilé distribuci převrácení dochází často, když se jednotlivec přesune z jednoho zaměstnavatele na druhého. Pravidla převrácení umožňují jednotlivci přenést svá předchozí aktiva do důchodového plánu nového zaměstnavatele.
Kvalifikované plány, které umožňují způsobilé rozložení rolloveru, zahrnují jak plány definovaných požitků (DB), tak plány definovaných příspěvků (DC). Zatímco plány definovaných požitků dávají zaměstnancům zaručenou výplatu, rozdělení plánů definovaných příspěvků závisí na tom, jak dobře zaměstnavatel šetří a investuje jménem svých zaměstnanců, a na tom, co zaměstnanci mohou přispívat jednotlivě. 401 (k) je populární příklad plánu definovaných příspěvků.
Mezi další typy kvalifikovaných plánů patří:
Plány sdílení zisku
Plány nákupu peněz
Cílové plány výhod
Plány vlastnictví zaměstnaneckých akcií (ESOP)
Keogh (HR-10)
Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP)
Incentivní plán úspor pro zaměstnance (SIMPLE)
Na webové stránce IRS (Internal Revenue Service - IRS) si můžete přečíst komplexní příručku o společných požadavcích na kvalifikovaný plán. Tato příručka také rozepisuje plány podle toho, kdo je způsobilý, typy zaměstnavatelů, kteří tyto plány sponzorují, a všechna rizika nebo obavy, které by mohli mít investoři před uzavřením smlouvy o plánu.
Způsobilá distribuce při převrácení a zdanění
Při převádění prostředků z jednoho účtu na druhý je důležité porozumět odpovídajícím pravidlům a předpisům, aby nevznikly žádné neočekávané daně nebo sankce. Například při převrácení IRA, buď přímým převodem nebo šekem, v mnoha případech existuje doba odkladu za jeden rok (i když to neplatí vždy pro převrácení mezi tradičními IRA a Rothovými IRA). Ti, kteří poruší toto období odkladu, mohou být povinni nahlásit jakékoli další převody IRA na IRA jako hrubý příjem v daňovém roce, kdy dojde k převrácení.
Při přímých převodech nejsou vybírány žádné daně; pokud však majitel účtu obdrží šek, který osobně vloží do své IRA, IRS trvá na srážkové sankci. IRS rovněž stanoví, že depozitáři nebo správci musejí srážet 10% z šeků z rozdělení IRA a 20% z rozdělování z jiných penzijních účtů, bez ohledu na to, zda jsou finanční prostředky vyčleněny na převrácení. V daňovém období se tato částka zobrazuje jako daň zaplacená daňovým poplatníkem.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.