Plán příspěvků zaměstnanců
Plán zaměstnaneckých příspěvků je plán spoření sponzorovaný zaměstnavatelem, kde se zaměstnanci rozhodnou uložit část každé výplaty na investiční účet. Plány zaměstnaneckých příspěvků podléhají ročním limitům příspěvků stanoveným federální vládou, ale často mají daňové výhody, jako jsou odložené daně z investičních zisků a schopnost přispívat před zdaněním. Zaměstnanci vždy vlastní 100% svých příspěvků. Některé společnosti vyrovnávají příspěvky zaměstnanců do určitého limitu, ale zaměstnanec nemusí vlastnit celý odpovídající příspěvek, dokud nebude plně funkční po několika letech nepřetržitého zaměstnání.
Rozpis příspěvkového plánu zaměstnanců
Plány zaměstnaneckých příspěvků ve Spojených státech zahrnují plány definovaných příspěvků, jako je plán 401 (k), 403 (b), zaměstnanecký plán vlastnictví akcií (ESOP) a plány sdílení zisku. Typy plánů 401 (k) zahrnují: tradiční 401 (k) (nejoblíbenější); bezpečný přístav 401 (k); JEDNODUCHÝ 401 (k) a automatický zápis 401 (k).
Na rozdíl od plánu definovaných požitků, kdy zaměstnavatel platí zaměstnanci předem stanovenou výši požitků během odchodu do důchodu, je výplata plánu definovaného příspěvku založena na tom, kolik peněz zaměstnanec přispívá, zda zaměstnavatel odpovídá procentu těchto příspěvků, jak se zaměstnanec rozhodne pro investujte peníze do tohoto plánu a jak tyto investice v průběhu času fungují. Plány zaměstnaneckých příspěvků přesouvají investiční riziko ze zaměstnavatele na zaměstnance. Hodnota plánu zaměstnaneckých příspěvků se proto může zvyšovat nebo snižovat na základě výkonnosti investic do něj.
Plány zaměstnaneckých příspěvků jsou stanoveny zaměstnavateli (sponzory plánů) za pomoci správců plánů třetích stran, kteří spravují vedení záznamů, poskytují platformu s investičními možnostmi, pomáhají vzdělávat účastníky plánu, dohlížet na zveřejňování informací a zpracovávat proxy hlasování, dodržování předpisů, mimo jiné služeb.
Investiční plán příspěvků zaměstnanců
Zaměstnanci jsou plně zodpovědní za výběr toho, do čeho mají investovat do svého plánu zaměstnaneckých příspěvků. Většina plánů má širokou škálu investičních možností dluhových a akciových podílových fondů pokrývajících celé spektrum diverzifikace, nákladů, stylu, geografického zaměření a kapitalizace. Většina plánů nabídne celou škálu tuzemských a mezinárodních akciových podílových fondů, cílových fondů, fondů s pevným výnosem a hotovostních investic. Většina výběrů bývá relativně konzervativní, ačkoli některé plány mohou představovat samořízenou makléřskou možnost nebo akciovou opci společnosti, které bývají rizikovější.
Přibližně dvě třetiny amerických zaměstnanců, kteří mají přístup k plánu zaměstnaneckých příspěvků, k tomu nepřispívají. A ti, kteří tak nepřispívají, dostačují k tomu, aby dostali svůj úplný firemní zápas. Studie také ukazují, že automatický zápis - strategie, kterou někteří správci plánů používají, aby pomohli zaměstnancům začít šetřit - má jen omezený úspěch v podpoře využívání a zapojení plánu. Zaměstnanci jsou obvykle přihlášeni nižší než optimální sazbou a mnozí nedokážou změnit svůj výchozí výběr investic, což bývá nejbezpečnější možností, kterou plán nabízí.
V USA podléhají plány zaměstnaneckých příspěvků pravidlům a dohledu Ministerstva práce a Zákona o zabezpečení příjmů do důchodu z roku 1974 (ERISA).