Vykonavatel
Exekutor (nebo exekutiva) pozůstalosti je fyzická osoba určená ke správě pozůstalosti zemřelé osoby. Hlavní povinností vykonavatele je vykonávat pokyny ke správě věcí a přání pozůstalosti zemřelého. Exekutor je jmenován buď závětcem závěti (jednotlivec, který činí závěť), nebo soudem v případech, kdy nedošlo k předchozímu jmenování.
Jak exekutoři pracují
Exekutor je odpovědný za to, že bude zajištěno, že budou zaúčtována všechna aktiva v závěti, a převede je do správné strany (stran). Aktiva mohou zahrnovat finanční držení, jako jsou akcie, dluhopisy nebo investice na peněžním trhu; nemovitost; přímé investice; nebo dokonce sběratelské předměty jako jsou. Exekutor musí odhadnout hodnotu pozůstalosti pomocí buď data úmrtnosti, nebo alternativního data ocenění, jak je uvedeno v interním zákoně o příjmech (IRC).
Exekutor rovněž musí zajistit, aby byly všechny dluhy zemřelého splaceny, včetně jakýchkoli daní. Exekutor je ze zákona povinen plnit přání zesnulého a jednat v zájmu zesnulého. Exekutor může být téměř kdokoli, ale obvykle je právníkem, účetním nebo rodinným příslušníkem, s jediným omezením je, že musí být starší 18 let a nesmí mít žádné předchozí odsouzení za zločin.
Někteří lidé souhlasí s tím, že budou vykonavateli a myslí si, že to bude trvat roky, než budou muset vykonat jakoukoli práci. Správné vykonávání práce však znamená okamžitě začít pracovat. Podle slov Jima Morrisona: „Budoucnost je nejistá a konec je vždy blízko, “ takže souhlasit s tím, že bude vykonavatelem, znamená, že vaši právní odpovědnost lze kdykoli vyvolat.
Chcete-li být připraveni, měli byste:
- Ujistěte se, že zůstavitel vede seznam aktiv a dluhů, včetně bankovních účtů, investičních účtů, pojistných smluv, nemovitostí atd.
- Zjistěte, kde se nachází původní vůle a seznam aktiv a jak k nim přistupovat.
- Znáte jména a kontaktní údaje advokátů nebo zástupců jmenovaných znalcem a jaké jsou jejich funkce.
- Diskutujte o požadavcích znalce, pokud jde o pohřební nebo pamětní službu, včetně pokynů pro pohřeb nebo kremaci.
- Diskutujte o vůli se zůstavitelem a pokud možno is příjemci, abyste v budoucnu minimalizovali problémy.
- Mějte kopii všech těchto dokumentů.
Opět je důležité, abyste měli čas shromáždit tyto informace co nejdříve poté, co jste souhlasili s vykonavatelem.
Klíč s sebou
- Exekutor je osoba, která po smrti spravuje majetek osoby.
- Primární povinností je plnit přání zesnulé osoby na základě pokynů uvedených v jejich vůli nebo důvěryhodných dokumentech a zajistit, aby aktiva byla distribuována zamýšleným příjemcům.
- Být exekutorem je velkou odpovědností, kde mohou nastat potenciální rizika a komplikace.
Exekutor a plánování nemovitostí
Exekutoři jsou klíčové v plánování nemovitostí pro jednotlivce, jejich rodiny a příjemce. Plánování nemovitostí je všeobjímající pojem, který zahrnuje, jak budou po smrti zachována, spravována a distribuována aktiva jednotlivce. Zohledňuje také správu majetku a finančních závazků této osoby (tj. Dluhy) v případě, že se stane neschopným.
Jednotlivci mají různé důvody pro plánování pozůstalosti, včetně zachování rodinného bohatství, zajištění pozůstalých manželů a dětí, financování vzdělávání dětí a / nebo vnoučat nebo zanechání jejich odkazu na charitativní účely. Nejzákladnější krok v plánování majetku zahrnuje psaní závěti. Mezi další hlavní úkoly plánování nemovitostí patří:
- Omezení daně z nemovitostí zřízením svěřenských účtů jménem příjemců
- Zřízení opatrovníka pro žijící závislé osoby
- Jmenování vykonavatele pozůstalosti dohlížet na podmínky závěti
- Vytváření / aktualizace příjemců plánů, jako je životní pojištění, IRA a 401 (k) s
- Nastavení pohřbu
- Zřízení ročního obdarování kvalifikovaným charitativním a neziskovým organizacím za účelem snížení zdanitelného majetku
- Nastavení trvalého plnomocenství k řízení dalších aktiv a investic
Zajímavosti, pokud jste vykonavatelem
Než budete souhlasit, že budete jednat jako vykonavatel, pochopte některá rizika, která mohou vyplynout. A víte, jak můžete řešit některá z těchto potenciálních rizik, abyste mohli být vykonavatelem bez problémů.
I když je ctí být vybrán jako vykonavatel, vykonání závěti vyžaduje více práce, než si možná myslíte.
1. Spory se spoluřešiteli
Když má rodič více než jedno dospělé dítě, jsou všechny děti pojmenovány jako spoluřešitelé, aby nevykazovaly zvýhodnění. Pro ty, kteří jsou jmenováni, však nemusí toto uspořádání fungovat hladce. Některé děti mohou být mimo stát nebo dokonce mimo zemi, což ztěžuje manipulaci s praktickými činnostmi, jako je zajištění aktiv a prodej domu. Někteří postrádají finanční schopnost jednat s věřiteli, rozumět záležitostem daně z nemovitostí a provádět účetnictví, aby uspokojili příjemce, že věci byly řádně zpracovány. Také množství exekutorů výrazně zvyšuje množství papírování. Například formuláře, které musí být podepsány všemi vykonavateli, musí být zaslány všem (v některých případech jsou naskenované dokumenty, které byly podepsány, přijatelné, ale v jiných jsou přijatelné pouze originály).
Lepší cesta: Zjistěte, zda se spoluřešitelé mohou dohodnout, že dovolí sloužit pouze jednomu; ostatní se prostě vzdají svého jmenování. Toto zproštění funguje dobře, pokud spoluzakladatelé důvěřují osobě, která bude sloužit jako jediný vykonavatel. Další alternativou je, že všechny děti upadnou a místo toho nechají oddělení důvěry banky, aby se postaralo o práci (vůle může jmenovat banku jako následníka exekutora). To stojí peníze a je nejvhodnější pro velké pozemky. Použití subjektu jako vykonavatele spíše než jednotlivce však může zmírnit konflikty mezi dětmi a zbavit je toho, co by mohlo být obtížné zaměstnání.
2. Spory s dědici
Úkolem vykonavatele je zajistit majetek panství a poté je rozdělit podle přání zesnulého. V některých rodinách dědici sestupují v domě ubohých ještě před pohřbem, třešňovými dědictvími a dalšími cennostmi. Vůle také může dát vykonavateli volnost při vyplácení dědicům (např. Distribuce majetku nebo prodej nemovitosti a distribuce hotovosti). Exekutor může vytvořit rodinnou disharmonii za to, že jednoduše vykonal svou práci.
Lepší cesta: Zabezpečte dům a další aktiva co nejrychleji. Informujte dědice, že je to zákon. Také sdílejte informace o přání decedentu, které mohou být popsány v závěti nebo uvedeny v samostatném dokumentu (samostatný dokument není pro vykonavatele závazný, ale může být dobrým plánem pro výplaty aktiv).
3. Vypouštění času
Jednou z největších nevýhod, že se jedná o vykonavatele, je velké množství času potřebného k řádnému zvládnutí odpovědnosti. Např. Přemýšlejte o tom, kolik času je třeba kontaktovat s různými vládními agenturami (např. Správa sociálního zabezpečení s cílem zastavit dávky sociálního zabezpečení a v případě pozůstalého manžela / manželky zažádat o úmrtí ve výši 255 $; IRS a státní daňové úřady pro daň z příjmu a smrt daňové záležitosti; nevyžádané majetkové úřady státu na výplatu vkladů z inženýrských sítí a dalších nesplacených částek, které patřily krachu
Lepší cesta : Exekutor může povolit realitnímu právníkovi řešit mnoho z těchto záležitostí. Advokát však vyúčtuje svůj čas a stojí majetkové peníze. I když právník používá paralegal pro různé akce, může to být stále drahé. CPA nebo další daňoví zpracovatelé mohou také pracovat na konečném přiznání k dani z příjmu a k přiznání daně z příjmu pro majetek. Pokud jsou majetky skromné, mohou tyto poplatky znamenat pro některé dědice jen malé nebo žádné dědictví. Exekutor v této situaci by měl služby profesionálů využívat střídmě a měl by pochopit časový závazek, který bude muset místo toho učinit. Být organizovaný (např. Pomocí kontrolního seznamu, jako je tento, od Jonathana Ponda), může exekutorovi pomoci efektivněji využívat čas.
4. Expozice osobní odpovědnosti
Jako vykonavatel musíte zaplatit dlužné daně, než vyplatíte dědictví dědicům. Pokud nejprve platíte dědicům a nemáte dostatek prostředků na kontrolním účtu panství, abyste mohli platit daně, jste osobně odpovědný za daně.
Zatímco mnoho statků již není znepokojeno federálními daněmi z příjmu kvůli vysoké částce osvobození (5, 45 milionu USD v roce 2016), mnoho států nadále ukládá daně z úmrtí menším statkům. Hodnota majetku pro účely daně z úmrtí je větší než dědické dědictví (aktiva, která automaticky nepřevádějí jmenované příjemce); zahrnuje všechna aktiva, na nichž měl decedent podíl (např. IRA, anuity, životní pojištění ve vlastnictví decedentu).
Lepší cesta: Vysvětlete dědicům, kteří dychtí po obdržení jejich dědictví, že jim nesmíte dávat svůj podíl, dokud se nevypořádáte s věřiteli, IRS a dalšími s nárokem proti panství. (Věřitelé však nemohou jít po výnosech ze smlouvy o životním pojištění, která má konkrétního příjemce.) Ujistěte se, že rozumíte rozsahu finančních prostředků potřebných k zaplacení dlužné částky.
5. Náklady mimo kapsu
Exekutor může obdržet provizi za plnění svých povinností. Obvykle je výše provize určena velikostí majetku (např. Procento aktiv). V mnoha případech, zejména u menších statků, je však exekutor požádán, aby se vzdal jakékoli provize.
Lepší způsob : Plaťte výdaje za majetek z kontrolního účtu. Sledujte výdaje mimo kapsu (např. Poštovné). Některé z těchto nákladů mohou být hrazeny majetkem.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.