Formulář 8606: Přehled neodpojitelných IRA
Formulář 8606: Neodpočitatelné IRA je daňový formulář distribuovaný službou Internal Revenue Service (IRS) a používaný filtry, kteří neoddělitelně přispívají do IRA. Pro každý daňový rok, ve kterém jsou poskytovány neodpočitatelné příspěvky, by měl být vyplněn samostatný formulář. Za normálních okolností jsou příspěvky na individuální důchodový účet (IRA) odpočitatelné od běžných příjmů. Za určitých okolností však lidé, kteří se účastní penzijního plánu zaměstnavatele a jejichž domácnosti mají nad určitým upraveným hrubým příjmem (MAGI), nemusí být schopni tyto odpočitatelné příspěvky odvádět. Stále mohou přispívat k IRA, prostě to nesnižuje jejich běžný příjem.
Kdo může podat formulář 8606: Nezávazné IRA?
Formulář 8606: Nezávazné IRA by se měly podávat ve spojení se standardními formuláři daně z příjmu (1040, 1040A nebo 1040NR) pro jednotlivé filtry. Každý daňový poplatník s nákladovou základnou vyšší než nula pro aktiva IRA (kombinace příspěvků po zdanění a před zdaněním, nebo odpočitatelných a neodpočitatelných příspěvků) by měl použít formulář 8606 k rozdělení zdanitelných a nezdanitelných částek rozdělení. Pokud 8606 nebude podáno v distribučním roce, je pravděpodobné, že daňový poplatník bude nucen platit daně z příjmu (a případně pokuty) za to, co by mohlo být bez daně.
Opětovné nabití IRA
Mladší investoři by měli považovat „recharakterizaci“ tradičních aktiv a aktiv SEP IRA za aktiva Roth. Aktiva, která jsou recharakterizována z tradičních nebo SEP IRA na Roth IRA, jsou okamžitě zdanitelná jako běžný příjem. Je to proto, že peníze vložené do tradičních IRA nebo SEP IRA nebyly obvykle zdaněny. Když peníze vycházejí z tradičních nebo SEP IRA, stanou se zdanitelnými. Roth IRA jsou plné peněz, které již byly zdaněny. Již zdaněné peníze jdou na účet, jsou investovány a rostou. Peníze nejsou zdaňovány, když vyjdou z účtu. Okamžitý daňový účet způsobený recharakterizací může být časem vyvážen tím, že nemusí platit daně z budoucích distribucí, což by teoreticky mělo mít větší hodnotu díky inflaci. Lidé by měli mluvit s daňovým profesionálem dříve, než se pokusí o opakovanou charakterizaci.
Formulář 8606: Nezávazné IRA se vyžadují také, kdykoli: 1) daňový poplatník převede tradiční nebo SEP IRA na Roth IRA, nebo 2) obdrží rozdělení IRA, které lze přičíst k předchozím neodpočitatelným příspěvkům.
Jak podat formulář 8606: NEDeductible IRAs
Formulář 8606 s formulářem 1040 nebo 1040NR do data splatnosti, včetně přípon. Pokud nejste povinni podat přiznání k dani z příjmu, ale jste povinni podat formulář 8606, podepište formulář 8606 a pošlete jej IRS současně a na místo, kam byste jinak podali formulář 1040 nebo 1040NR. Uveďte adresu daňového poplatníka na stránce 1 formuláře a podpis a datum na stránce 2 formuláře.
Formulář ke stažení 8606: Neoddělitelné IRA
Zde je odkaz na formulář 8606: NEDeductible IRAs, který si můžete stáhnout.
Klíč s sebou
- Formulář 8606 je daňový formulář distribuovaný Internal Revenue Service a používaný filtry, kteří neoddělitelně přispívají do IRA.
- Každý daňový poplatník s nákladovou základnou vyšší než nula pro aktiva IRA (kombinace příspěvků po zdanění a před zdaněním, nebo odpočitatelných a neodpočitatelných příspěvků) by měl použít formulář 8606 k rozdělení zdanitelných a nezdanitelných částek rozdělení.