Darování vašich důchodových aktiv na charitu

Plánujete zahrnout vaše penzijní aktiva do charitativních darů? Pokud ano, zvažte, jak to může ovlivnit vaše finance. V některých případech může být výhodnější pojmenovat charitu jako určeného příjemce z vašeho důchodového účtu, než darovat aktiva během vašeho života. Zde upozorňujeme na některé problémy, které je třeba zvážit, když přemýšlíte o darování svých penzijních fondů na charitativní účely nebo neziskové organizaci.

Měli byste darovat hned nebo po smrti?

Namísto toho, abyste během svého života převedli své penzijní aktiva na charitu, můžete charitu určit jako příjemce svého penzijního účtu. Při této možnosti bude charita - ne vy - považována za příjem distribuce; proto ani vy ani váš majetek nebudete dlužit daně z příjmu z této částky. Zatímco tato částka bude zahrnuta do vaší zdanitelné nemovitosti, váš majetek obdrží odpočet za částku zděděnou charitou, což má za následek započtení daně z nemovitostí. Navíc, protože charitativní organizace neplatí daně z příjmu z darů, které dostávají, nebude distribuce zdaněna jako příjem.

Pokud se rozhodnete určit charitu jako příjemce vašeho důchodového účtu, možná budete chtít udělat následující:

• Ověřte u správce plánu nebo finanční instituce jednající jako správce programu a zjistěte, zda má omezení pro určování charit jako příjemců penzijních účtů.
• Pokud jste vdaná, zkontrolujte, zda váš manžel musí či nemá souhlas s určením. Pokud se nezíská manželský souhlas, mohlo by to vést k diskvalifikaci určení příjemce, pokud bude stanoveno, že byl vyžadován manželský souhlas.
• Zajistěte, aby správce plánu nebo finanční instituce obdrželi kopii určení příjemce tím, že požádáte o písemné potvrzení o přijetí.
• Zajistěte, aby jednotlivci odpovědní za nakládání s vašimi finančními záležitostmi dostali kopii označení příjemce, nebo věděli, kde je v případě potřeby najít.

Upozornění : Pokud je charitativní organizace jedním z více příjemců pro váš důchodový účet, může to mít negativní dopad na možnosti natažení, které mají ostatní příjemci. Například, pokud byste měli zemřít před požadovaným datem začátku, budou vaši ostatní příjemci povinni distribuovat aktiva do 31. prosince pátého roku následujícího po roce vaší smrti. To lze vyřešit jedním z následujících způsobů:

• Zřízení samostatných důchodových účtů pro každého příjemce. Nedostatek délky života charity tedy neovlivní vaše další příjemce.
• Charita vyplácí svou část zděděných aktiv do 30. září roku následujícího po roce, kdy zemřete. Podle tohoto pravidla se příjemci, kteří dostanou celou distribuci své části do 30. září, neberou v úvahu pro účely stanovení délky života, která ovlivňuje distribuční možnosti.

SEE: Chcete nechat peníze své rodině? Roztáhni svou IRA

Daňové důsledky obdarování během vašeho života

Pokud během svého života věnujete své odchodné do důchodu na charitu, považuje se tato částka za distribuci z vašeho důchodového účtu a bude pro vás považována za běžný příjem. To znamená, že z této částky můžete dlužit daně. Technicky se toto pravidlo vztahuje také na společnosti Roth IRA, protože byste už z těchto aktiv již zaplatili daně, ať už při jejich přeměně, nebo při vkladu do společnosti Roth IRA.

Zatímco příjem z darování zdanitelných důchodových aktiv na charitu lze vyrovnat odpočty povolenými na charitativní dary, omezení odpočitatelnosti by mohla vést k tomu, že nebudete dostávat plnou odpočet za celou částku, která byla darována za daný rok.

Namísto nadání částky za jeden rok můžete chtít zvážit nadání malé částky každý rok a ponechat většinu zůstatku pro charitu, kterou zdědí po vaší smrti. Toto uspořádání je ideální pro distribuce, které musí být provedeny z vašeho důchodového účtu jakýmkoli způsobem, jako je požadovaná minimální distribuce.

Pokud máte ve svém majetku jak odchod do důchodu, tak i nedůstojný majetek, může být pro charitu výhodnější zdědit váš odchod do důchodu a pro vaše pozůstalé zdědit váš odchod do důchodu, protože tento již mohl být zdaněn. Jak již bylo zmíněno dříve, charita nebude dlužit daně zděděné částky, zatímco vaši dědici pravděpodobně dluží daně z penzijních aktiv, která zdědí. Kromě toho mohou být aktiva, která nemají dědictví zděděná vašimi dědici, způsobilá pro zvýšené zacházení.

Důvěryhodné charitativní ustanovení

Pokud byste chtěli učinit opatření pro své dědice, aby po smrti zemřeli, aby z vašich důchodových aktiv dostávali tok příjmů, a aby byl zůstatek vyplacen na charitu, možná budete chtít s daňovým profesionálem projednat alternativní označení příjemců, například kvalifikovaná důvěryhodná nemovitost s ukončitelným zájmem (QTIP) nebo charitativní zbývající částka (CRT). V rámci QTIP se příjem vyplácí vašemu pozůstalému manželovi, přičemž zbývající částka po úmrtí vašeho manžela se vyplácí na charitu. Podle CRT obdrží určená osoba každoročně z majetku pevně stanovenou částku a zůstatek se vyplatí na charitu při úmrtí dané osoby. Nezapomeňte, že se jedná o vysoce nadměrně zjednodušený pohled na QTIP a CRT. Při určování, zda by měl být příjemcem vašeho penzijního účtu důvěra, musí být pečlivě naplánováno. Pokud se rozhodnete označit jakýkoli druh trustu za příjemce vašeho penzijního účtu, nejprve se poraďte s kompetentním trustem a majetkovým právníkem nebo daňovým profesionálem.

SEE: Top 7 Chyby plánování nemovitostí

Sečteno a podtrženo

Pokud jde o pravidla, která se vztahují na darování vašich důchodových aktiv charitativním organizacím a na problémy, které je třeba zvážit, tento článek pouze poškrábe povrch. Pokud uvažujete o vytvoření takového dárku, nezapomeňte se poradit se svým daňovým profesionálem. Kromě zajištění toho, aby charita tyto prostředky řádně využívala, budete chtít zajistit, aby charita byla kvalifikovanou organizací pro daňové účely.

Váš daňový profesionál by vám měl také pomoci určit, zda je výhodné darovat vaše aktiva na dobročinnost během svého života, nebo zda byste měli charitu určit jako svého příjemce, a také zda byste měli darovat svůj důchod nebo nedůstojný majetek .