Umístěte svůj odchod do důchodu pomocí nezávislých realitních kanceláří IRA

Investice jednotlivců do nemovitostí rostou, ale z velké části se omezují na trusty investic do nemovitostí (REIT) a podílové fondy nemovitostí. A přestože mnoho drobných investorů nakupuje, spravuje a pronajímá zdanitelné nemovitosti, méně než 2% důchodových účtů zahrnuje nemovitosti jakéhokoli druhu. Situace se však objevuje samořízenými IRA, které nejen umožňují, ale podporují realitní produkty. Přímé investování do nemovitostí se stává rostoucí možností pro investory orientované na důchod, kteří chtějí využít návratnosti nemovitostí potenciál a jeho schopnosti jako diverzifikátor portfolia a zajištění inflace.

Samostatně zaměřené IRA umožňují investorům stejný prostor pro uvážení, jaký mají obvykle ohledně svých zdanitelných investic, ale umožňují růst výnosů odložený na dani. Ve formě sebeřízeného IRA jsou investoři schopni investovat přímo do nemovitostí, hypoték, soukromých umístění a jiných netradičních aktiv: § 408 zákoníku o vnitřních příjmech umožňuje nákup nemovitostí s prostředky drženými v mnoha společných formy IRA, včetně tradičního IRA, Roth IRA a zjednodušeného IRA pro zaměstnance (SEP). S takovými strukturami mohou investoři dosáhnout značné flexibility při investování opcí, větší kontroly nad svými odchody do důchodu a investičního potenciálu poskytovaného přímými investicemi do nemovitostí. (Pro zájemce o přímý nákup nemovitosti poskytuje několik užitečných rad Investování do nemovitostí .)

Samořízené IRA

Samořízená IRA je taková, která umožňuje majiteli účtu aktivně spravovat portfolio, přijímat investiční rozhodnutí a vybírat produkty - cokoli od akcií a dluhopisů po alternativní investice - místo toho, aby to udělala finanční instituce.

Aby bylo možné investovat pomocí IRA s vlastním řízením, musí být IRA držena u kvalifikovaného správce nebo správce. Tito správci obecně poskytují administrativní služby, jako je vedení záznamů o příspěvcích a jiných činnostech, podávání požadovaných zpráv IRS, vydávání výpisů klientů a poskytování informací týkajících se pravidel a předpisů, kterými se řídí IRA (například limity příspěvků a pravidla odpočitatelnosti, pravidla za rozdělení a pokuty za předčasné výběry).

Investiční možnosti pro IRA s přímým nasměrováním

Investiční možnosti pro IRA s nezávislým řízením se obvykle neomezují pouze na tradiční aktiva, ale zahrnují vše, co povoluje IRS. To vytváří vyšší potenciál diverzifikace než běžné IRA, kde jsou investice často omezeny na podílové fondy nebo depozitní certifikáty (CD) - podrobnosti viz Jaký je rozdíl mezi samořízeným IRA a tradičním IRA? Přestože jsou podle federálních předpisů povoleny všechny typy investic, ne všichni správci zajišťují všechny třídy aktiv, včetně nemovitostí nebo hypoték. Proto by budoucí majitelé účtů měli před zřízením IRA zkontrolovat u depozitáře.

Nepřípustné investice

Tyto IRA nemohou investovat do aktiv zakázaných IRS, jako je životní pojištění a sběratelské předměty, a musí dodržovat stejná pravidla a předpisy IRS vztahující se na běžné IRA. (Další informace o sběratelských fondech naleznete v článku Zvažování sběratelských investic .)

Přestože je IRA nediskrečním účtem, podle nařízení je majitel IRA odpovědný za dodržování všech regulačních požadavků. Vzhledem k tomu, že depozitář obvykle neurčuje, zda je investice v souladu s regulačními požadavky, ani neposkytuje právní / daňové poradenství, měli by investoři, kteří se zajímají o IRA s vlastním zaměřením, vyhledat radu od nezávislého daňového nebo právního poradce.

Investiční opce

Investiční možnosti, které jsou k dispozici pro samořízené IRA, přesahují akcie a dluhopisy, mohou zahrnovat následující druhy realitních vozidel:

• Společnosti s ručením omezeným (LLC)
• Soukromé komanditní společnosti
• Zabezpečené a nezajištěné bankovky (hypotéky a listiny důvěry)
• Partnerství a společné podniky
• Soukromé akcie
• Veřejně obchodované akcie, dluhopisy a podílové fondy
• Ostatní investice
  • Rozsudky / strukturované dohody
  • Osvědčení o prodeji daně
  • Factoring
  • Pohledávky
• Rodinné domy a domy s více jednotkami
• Činžovní domy
• Družstva
• Kondominia
• Komerční nemovitosti
• Vylepšená nebo nezlepšená půda (využívaná nebo neměřená)

Je důležité najít správce, který má zkušenosti s nakládáním s těmito investicemi, protože platí zvláštní pravidla pro vykazování daní a provozní postupy.

Self-Dealing Zakázáno

V IRA si můžete koupit pozemky nebo nemovitosti (obytné i komerční), pokud to nevede k samoobsluze. To znamená, že si nemůžete koupit dům nebo budovu, ve které budete bydlet nebo podnikat. Vaše IRA také nemůže zakoupit žádný majetek, který vlastníte, nebo firmu, ve které máte vy nebo někteří členové vaší rodiny určité procento vlastnictví. IRA je rovněž zakázáno prodávat jakýkoli majetek vám nebo kterékoli z výše uvedených stran.

Provozní postupy a daně

Jakmile zadáte dokumentaci a příslušné pokyny k nákupu nemovitosti, váš depozitář IRA zahájí nákup pro vaši IRA. Název nemovitosti bude odrážet jméno vašeho depozitáře IRA. Veškeré výdaje spojené se správou majetku a majetkem musí být hrazeny prostřednictvím IRA, takže IRA musí mít dostatečnou hotovost k zaplacení těchto částek. To, že se náklady na správu fondu spoléhají na vnější kapitál, může vést ke ztrátě daňových výhod nebo ke vzniku sankcí.

Pokud je nemovitost financována z dluhů, může vytvořit tzv. Nepříbuzný příjem z podnikání (UBTI), který je zdanitelný podle kódu IRS. To je na rozdíl od ostatních příjmů, které jsou odloženy až do výběru z IRA. Investoři, kteří chtějí investovat do dluhopisových aktiv, by se měli obrátit na svého daňového poradce, aby prozkoumali daňové důsledky.

Kontrola šekové knížky

Pro investory, kteří chtějí větší vliv na své investice, je další možností kontrola šekové knížky. To umožňuje vlastníkovi IRA provádět nákupy písemným šekem jménem IRA. Transakce jsou usnadněny prostřednictvím LLC, která je ve vlastnictví IRA. Jiné právní struktury, jako jsou například společnosti S, obvykle nejsou k dispozici, protože neumožňují IRA jako investorům. Vytvoření LLC pro investování do IRA může investorovi poskytnout ještě větší kontrolu nad jeho aktivy a snížit určité poplatky za úschovu. (Zjistěte více o výhodách společností LLC a S v případě, že zapojíte své podnikání? )

Vlastník IRA má obvykle možnost vykonávat určité funkce správy, jako je reklama, shromažďování a ukládání kontrol nájemného a placení souvisejících účtů. To dává investorovi velkou výhodu, zejména při nákupu zabavování nemovitostí, což je obvykle časově citlivý návrh vyžadující schopnost psát šeky na soudních schodech. (Přečtěte si další informace o investicích do uzavření trhu ve společnosti Foreclosure. Otevírá se Windows pro investory a investice do uzavření trhu nejsou rychlým a rychlým podnikáním .)

Důsledky odchodu do důchodu

Přímé investice do nemovitostí historicky vyvolaly značné bohatství pro investory, kteří chápou kompromis mezi návratností a rizikem této třídy aktiv. Přestože mnoho drobných investorů nakupuje, spravuje a pronajímá zdanitelné nemovitosti, méně než 2% důchodových účtů zahrnuje nemovitosti jakéhokoli druhu. Použití IRA s přímým zaměřením dává investorům možnost přímo investovat do nemovitostí a jiných aktiv souvisejících s nemovitostmi a zároveň poskytuje schopnosti tradičních IRA odkládat daně.

Sečteno a podtrženo

Ve formě sebeřízeného IRA mohou investoři investovat přímo do nemovitostí, hypoték, soukromých umístění a jiných netradičních aktiv. V některých případech mají vlastníci IRA přístup ke svým zůstatkům v IRA šekovou knížku. S takovými strukturami mohou investoři dosáhnout značné flexibility při investování opcí, větší kontroly nad svými odchody do důchodu a investičního potenciálu poskytovaného přímými investicemi do nemovitostí. (Pro zájemce o přímý nákup nemovitosti poskytuje několik užitečných rad Investování do nemovitostí .)