Jak jsou zdaněny výběry IRA?

Způsob, jakým jsou vybírány výběry individuálního penzijního účtu (IRA), závisí na typu IRA. U společnosti Roth IRA není při výběru příspěvků ani příjmů splatná žádná daň, pokud splníte určité požadavky: účet musí být aktivní alespoň po dobu pěti let a prostředky jsou použity na kvalifikovaný nákup domů nebo účet držitel je 59½ let nebo starší.

Za předčasný výběr z jakéhokoli typu kvalifikovaného důchodového účtu se vztahuje sankce ve výši 10%, jakož i veškeré daně z příjmu splatné u tradičních IRA a 401 (k) s - pokud předčasný výběr není pro kvalifikovaný účel, jako je například nákup prvního domu nebo náklady na vzdělávání.

Klíč s sebou

• Výběry z tradičních IRA nebo účtů 401 (k) po věku 59 1/2 podléhají dani z příjmu na základě daňové sazby odpovídající roku, ve kterém je výběr vybrán.
• Výběry společnosti Roth IRA provedené po věku 59 1/2 jsou přijímány bez daně z příjmu.
• Za předčasné výběry z jakéhokoli penzijního účtu se vztahuje 10% pokuta plus případné odložené daně splatné za tradiční účty - ledaže by k předčasnému výběru došlo za účelem kvalifikovaného osvobození.

Co se stane, když odstoupíte

U tradičních IRA jsou veškeré příspěvky před zdaněním a veškeré výdělky zdaněny v okamžiku výběru. Výběry jsou zdaněny jako běžný příjem (a nikoli daň z kapitálových výnosů) a sazba daně je založena na vašich příjmech v roce výběru. Představa je taková, že lidé podléhají vyšší mezní sazbě daně z příjmu, zatímco pracují a vydělávají více peněz, než když přestali pracovat a žijí mimo důchodový příjem - ačkoli tomu tak není vždy.

Ačkoli se daně vybírají v době výběru, neexistují žádné další sankce za předpokladu, že finanční prostředky jsou použity pro kvalifikovaný účel nebo že majitel účtu je 59½ let starý nebo starší. Mezi tradiční IRA patří kvalifikované účely pro předčasný výběr prostředků: kvalifikovaný nákup domů, kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělání, kvalifikované hlavní zdravotní výdaje a určité výdaje na dlouhodobou nezaměstnanost.

Tradiční držitelé IRA (nebo 401 (k) účastníků plánu) ve věku 70 1/2 nebo více musí vybrat minimální částky nazývané požadované minimální distribuce (RMD), které podléhají zdanění.

Příspěvky Roth IRA nejsou daňově uznatelné

Protože výběry z účtů Roth IRA nejsou zdaněny, příspěvky Roth IRA nejsou daňově uznatelné. Pouze jednotlivci s modifikovaným upraveným hrubým příjmem (MAGI) ve výši 135 000 $ nebo méně jsou však způsobilí maximalizovat roční limit příspěvku Roth IRA v roce 2018. Postupné ukončení singlu začíná na 120 000 USD. Pro společné podání přihlášky je limit 2018 MAGI 199 000 dolarů s postupným ukončením na 189 000 USD.

Limit 2019 MAGI pro příspěvky Roth IRA je 137 000 USD pro jednotlivce s postupným ukončením na 122 000 USD. Pro ty, kteří se oženili společně, je limit MAGI 203 000 USD s postupným ukončením na 193 000 USD. Jakékoli další příspěvky by byly vloženy do tradičního IRA.

Výběry z Roth IRA během odchodu do důchodu tedy nepodléhají dani z příjmu, protože prostředky rostly osvobozeny od daně pomocí dolarů po zdanění.

Limity příspěvku pro tradiční Roth IRA

Podle IRS se limity příspěvků pro tradiční a Roth IRA zvýšily na 6 000 USD v roce 2019 z 5 500 USD v roce 2018. Zaměstnanci ve věku 50 a více let mají povoleno přispívat k získání dalších 1 000 $, celkem 7 000 $. Tradiční příspěvky IRA mohou být daňově uznatelné nebo částečně daňově uznatelné na základě MAGI pro lidi, na něž se jejich zaměstnavatel vztahuje plán 401 (k). V roce 2019 má osoba s MAGI až 74 000 USD (ze 73 000 USD v roce 2018) nárok na alespoň částečnou odpočitatelnost, zatímco manželský pár podává společně s MAGI až 123 000 USD (ze 121 000 USD v roce 2018). Neexistují žádné limity příjmů, kdo může přispět k tradičnímu IRA.