Jak mohu vypočítat své zisky a / nebo ztráty při prodeji akcií?

Chcete-li začít, musíte znát svůj nákladový základ nebo cenu, kterou jste za sklad zaplatili. Pokud jste tyto informace nezaznamenali, měli byste mít potvrzení o provedení objednávky nebo výpis z účtu, který zahrnuje datum nákupu s kupní cenou. Dále určíte prodejní cenu akcií na základě potvrzení o provedení objednávky nebo výpisu z účtu zprostředkovatele. Rozdíl mezi nákupní a prodejní cenou je váš zisk nebo ztráta na akcii, která po vynásobení počtem zúčastněných akcií poskytne celkovou částku dolaru za transakci. Pokud chcete toto číslo dále upřesnit, můžete sčítat a odečítat provize za zprostředkování související s celkovou částkou nákupu akcií a celkovou částkou prodeje akcií.

Dále, pokud je zásoba na daňovém účtu (mimo IRA nebo nevypořádání), budete muset také zvážit daňové důsledky. Podle současného amerického daňového zákoníku, pokud držíte akcie po dobu kratší než jeden rok, bude kapitálový zisk / ztráta považován za krátkodobý a pro daňové účely bude vypočítán jako běžný příjem (ztráta). Pokud skladujete akcie déle než jeden rok a máte kapitálový zisk, bude ve většině případů podléhat současné dani z kapitálových výnosů ve výši 15%.

Pojďme se podívat na příklad výpočtu výnosu / ztráty z akcií. Předpokládejme, že 1. srpna 2016 koupíte 100 akcií akcií XYZ za 20 USD za akcii a prodáte 50 akcií z tohoto držení o 13 měsíců později, 1. září 2017, za 25 USD za akcii. Na základě jedné akcie získáte dlouhodobý zisk 5 USD za akcii. Vynásobte tuto částku 50 akciemi a máte dlouhodobý kapitálový zisk (15% daňová sazba) 250 $ (50 x $ 5).

Investoři si musí pamatovat, že pokud se akcie rozdělí, musí také odpovídajícím způsobem upravit svou cenu. Pokud by kupní cena akcií byla například 25 USD a rozdělila by se 2 na 1, nákladová základna by byla upravena na 12, 50 USD za akcii. (Další informace naleznete v části Principy rozdělení akcií .)

Statistiky poradce

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Prvním krokem k určení zisků nebo ztrát je stanovení nákladové základny zásoby. Váš nákladový základ je obvykle to, co jste zaplatili za akcie plus veškeré provize / poplatky, které jste zaplatili za nákup. Například:

Koupili jste 10 akcií akcií XYZ za 100 USD za akcii = 1 000 $.

Zaplatili jste svému makléři provizi 50 $.

Celková zaplacená částka je 1 050 $, což je základ vašich nákladů. Dělení 1 050 $ 10 (počet akcií, které vlastníte) se rovná základu nákladů na akcii.

Dále musíte upravit svůj základ pro dividendy přijaté z akcií, které byly reinvestovány. Řekněme, že vaše akcie zaplatily 100 USD v dividendách, z nichž jste poté zaplatili daň prostřednictvím formuláře 1099-DIV. Nyní můžete svůj základ upravit nahoru:

1 050 $ + 100 = nový základ 1 150 $.

Rozdíl v příjmech z prodeje bude váš zisk nebo ztráta.