Jak vyplnit formulář W-4

Právě jste zahájili novou práci a cítíte se v tom docela fantasticky. Poté vám váš zaměstnavatel poskytne daňový formulář s názvem Osvědčení o srážkovém příspěvku zaměstnance W-4. Daňové formuláře vás naplňují hrůzou. Nerozumíte jim a bojíte se toho, co se stane, pokud uděláte chybu. Nebojte se: Tento článek vám vysvětlí, co je W-4, a provede vás dokončením řádku po řádku.

Klíč s sebou

• Vyplníte W-4, aby váš zaměstnavatel srážel správnou částku daně z příjmu z vašich výplat.
• Způsob, jakým vyplníte formulář IRS W-4, osvědčení o srážkovém příspěvku zaměstnance, určuje, kolik daně bude váš zaměstnavatel srážet z vaší výplaty.
• Formulář W-4 má k vyplnění sedm oddílů, které zahrnují osobní údaje, změny jména a celkový počet povolenek.
• IRS bude také chtít vědět, zda chcete z vaší výplaty zadržet další částku a zda jste legálně osvobozeni od srážky.

Co dělá formulář W-4

Vyplníte W-4, aby váš zaměstnavatel srážel správnou částku daně z příjmu z vašich výplat. Pokud máte účetního nebo jiného daňového poplatníka, potvrďte svá rozhodnutí s nimi dříve, než se obrátíte do formuláře.

Nezapomeňte také, že zákon o daňových úkrátech a pracovních místech (TCAJ), podepsaný v prosinci 2017, zrušil osobní osvobození. V závislosti na očekávaných srážkách je to důvod, proč znovu zkontrolovat počet povolenek, které jste požadovali v minulosti, než vyplníte stejné číslo v řádku 5 - povolenky.

Vyplnění formuláře W-4

Co je formulář W-4?

Způsob, jakým vyplníte formulář IRS W-4, osvědčení o srážkovém příspěvku zaměstnance, určuje, kolik daně bude váš zaměstnavatel srážet z vaší výplaty. Zaměstnavatel odešle peníze, které zadržel ze své výplaty, do služby Internal Revenue Service (IRS), spolu s vaším jménem a číslem sociálního zabezpečení (SSN). Vaše srážka se započítává do platby ročního vyúčtování daně z příjmu, které vypočítáte při podání daňového přiznání v dubnu. Proto formulář W-4 požaduje identifikační údaje, jako je vaše jméno, adresa a číslo sociálního zabezpečení.

Formulář W-4 má k vyplnění sedm oddílů. Prvních několik řádků obsahuje jméno daňového poplatníka, adresu a číslo sociálního zabezpečení. Pracovní list nad formulářem umožňuje daňovým poplatníkům odhadnout počet povolenek na jejich srážkovou daň. Zvýšení počtu povolenek snižuje množství peněz zadržených z výplaty. Lidé mohou požádat o osvobození od srážky peněz, pokud v předchozím roce nedlužili daň a v příštím roce očekávají nulovou daňovou povinnost.

Zde je návod, jak vyplnění formuláře funguje.

Krok 1: Vaše informace

Zadejte své jméno a adresu v části 1. Snadné.

Krok 2: Vaše SSN

V kolonce 2 uveďte své číslo sociálního zabezpečení. Zaměstnavatel potřebuje tyto informace, aby při odeslání peněz, které byly zadrženy z výplaty, do IRS, byla platba použita na váš roční účet daně z příjmu.

Krok 3: Váš rodinný stav

V kolonce 3 zaškrtněte možnost, která odpovídá vašemu manželskému stavu, svobodnému nebo ženatému. Ale počkejte, je tu ještě další box: „Ženatý, ale zadržen s vyšší jednotnou sazbou.“ Měli byste si vybrat tento box? Pravděpodobně, pokud váš manžel také pracuje a máte obavy, že nebudete mít dostatek srážkové daně.

Než se rozhodnete, podívejte se na pracovní list s dvěma výdělky / více pracovních míst - jedná se o čtvrtou stránku, kterou vám měl zaměstnavatel poskytnout s formulářem W-4, nebo si ji můžete stáhnout z IRS. Pod políčky je také poznámka, která vás vyzve k výběru políčka „Single“, pokud jste ženatý, ale právně odloučený nebo pokud je váš manžel cizí cizinec.

Krok 4: Změny názvu

Kolonka 4 se na vás pravděpodobně nebude vztahovat, pokud jste se nedávno nevdali a nezměnili jste své jméno, ale stále jste nedostali aktualizovanou kartu sociálního zabezpečení, která by odrážela změnu jména. Než budete moci dát zaměstnavateli W-4, musíte zavolat na číslo 1-800-772-1213 pro náhradní kartu sociálního zabezpečení s novým jménem. Není to tak velký obchod, ale udělejte to rychle, protože váš zaměstnavatel je povinen srážet daně s nejvyšší možnou sazbou, dokud neodešlete W-4.

Krok 5: Celkové povolenky

Řádek 5 požaduje celkový počet povolenek, které požadujete. Chcete-li odpovědět, musíte odpovědět na několik otázek.

Nejprve se podívejte na třetí stránku balíčku W-4, který vyplňujete. Tam najdete pracovní list osobních příspěvků. Každý příspěvek, který požadujete, snižuje částku, kterou váš zaměstnavatel srazí z výplaty, ale nemůžete si jen vybrat vysoký počet povolenek, protože se vám to líbí.

Kolik povolenek vzít

Vyplněním tohoto listu se dozvíte, kolik povolenek máte povoleno zadat na řádku 5. Procházíme jednotlivými kroky.

A. Požádejte o jeden příspěvek, pokud vás nikdo nezárokuje jako závislý, což je případ většiny dospělých. Pokud ale řekněme, že je vám 16 let a vyplňujete formulář W-4 pro své mimoškolní zaměstnání, nebo jste na vysoké škole a vyplňujete formulář pro letní stáž, vaši rodiče vás pravděpodobně budou tvrdit jako závislí, a nemáte dovoleno žádat o příspěvek zde.

B. Můžete požádat o jeden příspěvek, pokud jste manželé podáni společně.

C. Nebo si můžete jednu z nich nárokovat, pokud se hlásíte jako hlava vaší domácnosti. Možná jste si mysleli, jak jsem kdysi řekl, že pokud jste svobodní a nezávislí, jste hlavou vaší domácnosti. IRS bude prosit o odlišnost. Považuje hlavu domácnosti za někoho, kdo není ženatý (alespoň mám tu část právo) a platí více než 50% nákladů na udržování domu pro sebe a své závislé osoby nebo jiné kvalifikace jednotlivci (opět publikace 501 má všechny podrobnosti). Toto je spíš příspěvek „promiňte, že jste toho kluka vychovávali sami“.

D. Můžete požádat o druhý příspěvek, pokud jste samostatně nebo v manželství podali samostatně a máte pouze jedno zaměstnání; pokud jste manželé podávající společně a máte pouze jednu práci a váš manžel nefunguje; nebo pokud vaše mzda z druhého zaměstnání (nebo z obou druhých zaměstnání) vašeho manžela nebo manželky je 1 500 $ nebo méně. V zásadě, pokud má vaše domácnost pouze jeden významný zdroj příjmů (zaměstnání, pro které vyplňujete tento W-4), požádejte o příspěvek v tomto řádku.

E. Na tomto řádku si můžete nárokovat příspěvky pro každé ze svých způsobilých dětí v závislosti na vašem příjmu a počtu dětí, které máte. V zásadě se všechny tyto otázky týkající se dětí a závislých osob pokoušejí zaúčtovat všechny kredity, které si budete moci nárokovat na formuláři 1040, který sníží vaši daň z příjmu za daný rok. Pokud se na vás některá z těchto situací vztahuje, váš zaměstnavatel vám srazí méně ze svých výplat. Nová daňová legislativa zdvojnásobila dětský daňový úvěr a do konce roku 2025 odstranila daňovou přestávku nazvanou Dodatečný daňový úvěr pro děti (některé prvky však byly zpracovány do dětského daňového úvěru 2018). Zvýšilo také to, kolik rodičů může vydělat a stále si získávat kredity za své děti. Rodiny s nižšími příjmy získávají více, ale můžete být ženatý a podat společné žádosti a vydělat až 400 000 $ a stále si něco nárokovat (maximum pro získání kreditu v roce 2017 bylo 119 000 $).

F. Zde zadáváte povolenky pro další závislé osoby, které si budete nárokovat na daňovém přiznání. Technicky je definice závislé osoby IRS velmi komplikovaná (podrobnosti viz publikace IRS 501), ale krátkou odpovědí je, že je to kvalifikující dítě nebo kvalifikovaný příbuzný, který s vámi žije a které finančně podporujete. Jsou zde také omezení příjmů. Jednotlivci s příjmy ve výši 175 550 $ a více nebo ti, kteří se vzali, podávají společně výdělek 339 000 $ nebo více, se nemusí platit.

G. Pokud berete některé další kredity, například vydělaný kredit na příjem nebo adopční daňový kredit, můžete mít nárok na další příspěvky. Podívejte se na listy 1-6 v publikaci IRS 505.

H. A konečně, snadná otázka. Sečtěte všechna čísla z výše uvedených řádků a zde zadejte součet.

Pod řádkem H se dozvíte, že s tímto listem ještě nemusíte být hotovi. Jaký bummer. Má další stránky, pokud je vaše daňová situace komplikovanější, protože máte více než jednu práci, pracuje váš manžel nebo si odpočítáváte odpočty na svém daňovém přiznání místo obvyklého odpočtu. Procházení těmito dodatečnými pracovními listy je mimo rozsah tohoto článku, ale IRS Publikace 505 „Srážka daně a odhadovaná daň“ poskytuje další informace. Kalkulačka zadržení IRS vám může ušetřit čas.

Za předpokladu, že nespadnete do jedné z těchto složitějších situací, přeneste součet z řádku H listu do řádku 5 formuláře W-4, kde jste skončili. Uschovejte si pracovní listy pro své záznamy - nedávejte je zaměstnavateli.

Krok 6: Další povolenky

Pamatujte, že jsme zpět na formuláři W-4. IRS chce vědět, zda chcete ze své výplaty zadržet další částku. "Samozřejmě že ne. Už si bereš dost mých peněz, “myslíš. Počet povolenek, které požadujete na řádku H, však může mít za následek, že váš zaměstnavatel v průběhu roku srazí příliš malou daň. Pokud srazí příliš málo, skončí vás v dubnu velkým daňovým poplatkem a případnými nedoplatky a úroky. V takovém případě informujte svého zaměstnavatele, aby z každé výplaty zadržel další peníze, aby k tomu nedošlo.

Pokud vůbec neodešlete formulář W-4, vyžaduje IRS, aby váš zaměstnavatel srážel nejvyšší sazbu, jako byste byli svobodní a žádáte o žádné příspěvky.

Jak víte, zda k tomu může dojít "> Formulář 1099, který se používá pro úroky, dividendy nebo příjem ze samostatné výdělečné činnosti - z těchto zdrojů příjmu není vybírána žádná daň z příjmu. Možná budete muset také použít, pokud jste stále pracujete, ale dostáváte penzijní dávky z předchozího zaměstnání. A pokud je váš manžel zaměstnancem, ale jste nezávislým dodavatelem, můžete si nechat vybírat z výplaty další peníze, takže vaše čtvrtletní odhadované daně nejsou tak velké. rozhodnutí může vyrovnat hotovost vaší domácnosti.

Krok 7: Výjimka ze srážky

Jste ze zákona osvobozeni od srážky, protože jste neměl předchozí daňovou povinnost za předchozí rok a očekáváte, že za aktuální rok nebude mít žádnou daňovou povinnost? Pokud ano, do kolonky 7 napište „osvobozený“. Vezměte na vědomí, že v pokynech není uvedeno „osvobozený“, pokud jste obdrželi vrácení daně v loňském roce. To není totéž jako bez daňové povinnosti. Nemáte-li žádnou daňovou povinnost, může to znít úžasně, ale pravděpodobně to znamená, že jste za celý rok vydělali méně než 15 000 $, nebo jste vy a váš manžel vydělali méně než 30 000 $, pokud jste manželé společně podáni. To není tak úžasné, pokud vás někdo jiný (jako máma nebo táta) šťastně nepodporuje.

Krok 8: Důkaz pravdy

Pamatujete si, jak jsme již dříve řekli, že si nemůžete jen nárokovat tolik povolenek, kolik jste se cítili? Tady je důvod. Formulář říká: „Pod trestem křivé přísahy prohlašuji, že jsem tento certifikát prošel a podle mého nejlepšího vědomí a přesvědčení je pravdivý, správný a úplný.“ Pod tímto tvrzením musíte podepsat své jméno, kde říká: „Podpis zaměstnance.“ Poté zadejte datum vpravo.

Nakonec postupujte podle pokynů pro dvě třetiny cesty dolů na stránce, která uvádí: „Oddělte se sem a poskytněte zaměstnavateli formulář W-4. Uchovávejte horní část svých záznamů. “

Když potřebujete nový W-4

Obecně váš zaměstnavatel neposílá formulář W-4 do IRS. Poté, co jej použije k určení vašeho zadržení, společnost to podá. Srážku můžete kdykoli změnit zasláním nového W-4 zaměstnavateli.

Mezi situace, kdy budete možná muset změnit svůj W-4, patří manželství nebo rozvedení, přidání dítěte do vaší rodiny nebo vyzvednutí druhého zaměstnání. Můžete také chtít odeslat nový W-4, pokud zjistíte, že jste minulý rok při přípravě ročního daňového přiznání příliš nebo příliš málo zadrželi, a očekáváte, že vaše situace bude v aktuálním daňovém roce podobná. Vaše změny W-4 se projeví v následujících až třech výplatních obdobích.

Jak již bylo uvedeno výše, prodiskutujte nový model W-4 se svým daňovým zpracovatelem a zjistěte, zda byste měli změnit své srážky z důvodu toho, jak nová daňová legislativa ovlivní vaši osobní situaci.

Tip na úsporu peněz

Pokud začnete práci v polovině roku a nebyli jste zaměstnáni dříve v tomto roce, je zde vrácení daní, které vám může ušetřit peníze: Pokud nebudete v daném roce zaměstnáni více než 245 dní, požádejte písemně, aby váš zaměstnavatel použil k výpočtu srážky metodu částečného roku. Základní vzorec pro srážkovou službu předpokládá celoroční zaměstnání, takže bez použití metody pro roční rok budete mít příliš mnoho srážených prostředků a budete muset počkat, až se daň vrátí.

Sečteno a podtrženo

Je důležité vyplnit tento formulář správně, protože IRS vyžaduje, aby lidé platili daně ze svých příjmů postupně po celý rok. Pokud máte příliš málo srážkových daní, můžete IRS v dubnu dlužit překvapivě velkou částku plus úroky a penále za nedoplatky vašich daní v průběhu roku.

Zároveň, pokud máte příliš mnoho srážkových daní, bude váš měsíční rozpočet přísnější, než je třeba. Rovněž poskytnete vládě bezúročnou půjčku, když můžete ušetřit nebo investovat tyto peníze navíc a získat výnos - a své přeplatené daně nedostanete zpět až do následujícího dubna, kdy podáte daňové přiznání a získat vrácení peněz. V tuto chvíli se peníze mohou cítit jako neočekávané a můžete je použít méně rozumně, než byste měli, kdyby přišli postupně s každou výplatou.