Jak vypsat seznam příjemců životního pojištění a mít důvěru

Protože většina států chrání životní pojištění před věřiteli, většina otázek kupujících pochází ze záměny vytvořené s označením vlastnictví a příjemcem kvůli daňovému zacházení. Jedná se o poněkud komplikovaný problém, pokud jde o životní pojištění, protože existují dva daňové problémy, které zvyšují jejich hlavu: běžné americké daně z příjmu (pro příjemce) a federální daně z nemovitostí (na přiznání daně z pozůstalosti).

Důvěřujte vlastnictví této politiky

Pokud je vaším příjemcem životního pojištění váš manžel / manželka, obvykle neexistuje žádný problém; majetek bez daně z majetku mezi manžely a manželkami bez ohledu na to, jaká částka (pokud je manžel / manželka občanem USA). Pokud je však váš majetek velký (více než 2 miliony dolarů), možná budete chtít zvážit vložení vlastnictví své životní pojistky do neodvolatelné důvěry v životní pojištění v očekávání daní splatných při úmrtí pozůstalého manžela.

Proč? Pokud má politika neodvolatelnou důvěru, nebude výtěžek výplaty dávky při úmrtí zahrnut do vaší zdanitelné nemovitosti, která může být zdaněna až do výše 40%. O vyloučení se nemohou vztahovat zrušitelné trusty. Pokud jde o novou zásadu, pojmenujte důvěru jako vlastníka okamžitě. Pokud zásada existuje, můžete převést vlastnictví na důvěru.

Klíč s sebou

• Pokud je váš majetek velký (více než 2 miliony dolarů), možná budete chtít zvážit vložení vlastnictví své životní pojistky do neodvolatelné důvěry v životní pojištění.
• Pokud má politika neodvolatelnou důvěru, nebude výtěžek výplaty dávky při úmrtí zahrnut do vaší zdanitelné nemovitosti, která může být zdaněna až do výše 40%.
• Ve většině případů je rozumnější pojmenovat své příjemce individuálně v životních pojistkách versus pojmenování důvěry jako příjemce.

Je však důležité, abyste si byli vědomi toho, že k odstranění převodů smrtelného lože budou vládní příkazy, které musíte přežít, do tří let, jinak bude váš majetek zdaňován. Pokud je peněžní hodnota politiky, kterou byste dostali, kdybyste nyní propláceli místo toho, kdy zemřete, vyšší než 15 000 $ (od roku 2019), může převod využít část vašeho osvobození od daní z darů a nemovitostí.

Příjemci životního pojištění

Ve většině případů je rozumnější pojmenovat své příjemce individuálně v životních pojistkách versus pojmenování důvěry jako příjemce. Pokud mají vaši příjemci problémy s věřiteli, problémy s duševním zdravím, nemohou jim důvěřovat velké částky v hotovosti, nebo pokud jsou jejich primárními příjemci nezletilí nebo mají problémy s drogami nebo existují jiné zvláštní scénáře, může být lepší jmenovat důvěru jako příjemce .

Pro účely federální daně, je-li manžel / manželka jmenována jako příjemce, pak výnosy z životního pojištění přijaté po smrti pojištěného jsou obvykle osvobozeny od daně z příjmu a majetku (pokud jsou vypláceny jednorázově). Nadace nejsou považována za jednotlivce; výnosy z životního pojištění vyplácené svěřenským fondům jsou proto obecně předmětem daně z nemovitostí. Výnosy splatné svěřenecké správě se rovněž nemusí vztahovat na osvobození od dědické daně poskytované některými státy za pojištění splatné jmenovanému příjemci. V takových státech může být dlužná vyšší daň.

Statistiky poradce

Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Byla nastavena důvěra, aby dodržovala vaše životní pojištění? Pokud ano, proč byste nevěřili vlastníkovi a příjemci těchto zásad? Správce by pak vyplatil výtěžek podle vašich přání.

Zaměřme se nyní na příjemce. Jsou to tito lidé, kterým chcete pobírat dávky životního pojištění? Pokud si přejete, aby byly výplaty vyplaceny přímo, neměli byste mít na důvěru zaplacenou výhodu.

Musíte promyslet některé základní principy plánování nemovitostí:

• Kdo chceš získat své peníze?
• Kolik jich chcete získat?
• Jaká aktiva jim chcete dát?
• Kdy chcete, aby to dostali?

Odpovědi vám pomohou určit, jakou kontrolu chcete vykonávat s důvěrou a dalšími nástroji, které mohou splnit vaše přání, když jste pryč.