Jak sociální zabezpečení funguje pro osoby samostatně výdělečně činné

Když pracujete jako zaměstnanec pro někoho jiného, ​​tato společnost nebo organizace vyjme daně ze sociálního zabezpečení ze své výplaty a odešle peníze službě Internal Revenue Service (IRS). V roce 2019 je sazba daně ze sociálního zabezpečení 6, 2% plus 1, 45% u nemocničního pojištění (běžně známá jako daň Medicare); pokud je váš roční plat 50 000 $, bude částka, která v průběhu roku půjde na sociální zabezpečení, 3 100 USD plus 725 USD za celkem 3 825 $.

Váš zaměstnavatel v průběhu roku získá dalších 3 825 $ a bude také hlásit vaši mzdu na sociální zabezpečení vládě. Když odejdete do důchodu nebo se stanete zdravotním postižením, použije vláda k výpočtu výplaty dávek vaši historii mzdových a daňových kreditů sociálního zabezpečení.

Co se stane, když jste samostatně výdělečně činný?

Tento proces je trochu jiný, pokud jste samostatně výdělečně činní. Vy jste zaměstnanec i zaměstnavatel, takže je vaší odpovědností zadržet sociální zabezpečení ze svých výdělků, přispívat zaměstnavateli odpovídající část sociálního zabezpečení i část jednotlivce. Ale namísto srážení daní ze sociálního zabezpečení z každé výplaty - mnoho samostatně výdělečně činných lidí nakonec nedostává pravidelné výplaty - všechny daně ze sociálního zabezpečení platíte ze svých výdělků, jak z vašeho osobního příspěvku, tak z příspěvku vaší firmy, když podáte žádost vaše roční daňové přiznání federální daně z příjmu.

Plán SE, daň ze samostatné výdělečné činnosti, je místem, kde nahlásíte čistý zisk nebo ztrátu vaší firmy podle výpočtu C. Federální vláda použije tyto informace pro výpočet dávek sociálního zabezpečení, na které budete mít později nárok. Daň ze samostatné výdělečné činnosti se skládá jak ze zaměstnanecké, tak ze zaměstnavatelské části sociálního zabezpečení (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) a ze zaměstnanecké a zaměstnavatelské části Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), což činí celkovou samostatnou sazba daně ze zaměstnání 15, 3%.

Může se to zdát, jako byste se dostali na kratší konec hůlky, protože musíte platit část daně jak zaměstnanci, tak zaměstnavatelům, ale ve skutečnosti nejste: Ekonomové souhlasí s tím, že zaměstnanci ztratí ze zaměstnavatele část sociální Bezpečnostní daň, protože představuje peníze, které by jim jinak mohli zaměstnavatelé zaplatit.

Daňové odpočty pro osoby samostatně výdělečně činné

V Schedule SE vynásobíte čistý zisk nebo ztrátu vaší firmy vypočtené podle Schedule C 92, 35%, než vypočítáte, kolik dlužíte dani ze samostatné výdělečné činnosti. Pokud byl váš plán Schedule C 100 000 $, zaplatili byste pouze 12, 4% kombinované části daně ze sociálního zabezpečení pro zaměstnance a zaměstnavatele za 92 350 $. Místo placení 12 400 $ byste zaplatili 11 451, 40 $. Tento odpočet daně vám ušetří 948, 60 $.

Polovina z toho 11 451, 40 dolarů je část zaměstnavatele odpovídající dani ze sociálního zabezpečení. Je to považováno za obchodní náklady a snižuje se vaše daňová povinnost. Jedná se o nadlimitní odpočet na konci stránky 1 formuláře v části upraveného hrubého příjmu, kde je uvedeno: „Odpočitatelná část daně ze samostatné výdělečné činnosti. Připojte plán SE. “Toto je stejná část daňového formuláře, kde odečítáte tradiční příspěvky IRA a úroky z půjček studentů. Polovina z 11 451, 40 USD je 5 725, 70 USD.

Tento obchodní náklad by snížil vaše zdanitelné příjmy na 94 274, 40 $. Na stránce 2 formuláře 1040 přidáte 11 451, 40 USD do daně ze samostatné výdělečné činnosti v části „Ostatní daně“. Rovněž musíte platit pravidelnou daň z příjmu ze svého zisku 94 000 $.

Kromě odpočtů na dani ze sociálního zabezpečení, které můžete mít, když jste samostatně výdělečně činná, existuje mnoho obchodních výdajů, které mohou snížit vaši daňovou povinnost. To však může být proti vám, pokud jde o výpočty dávek sociálního zabezpečení, které jsou částečně založeny na vašich zdanitelných příjmech. Zde je důvod: Čím více odpočtů máte, tím nižší je váš příjem z programu C. Snížení příjmů z programu C je dobrý způsob, jak snížit, kolik dlužíte federální, státní a místní daně z příjmu. Tato nižší částka se však stává součástí vaší historie výdělků v oblasti sociálního zabezpečení a znamená, že v důchodu můžete dostávat nižší dávky, než kdybyste tyto odpočty nevyužili.

„Obchodní výdaje snižují vaši celkovou daň, což nakonec snižuje vaše daně ze sociálního zabezpečení. Srážky daně z podnikání jsou způsobem, jak minimalizovat daň ze samostatné výdělečné činnosti a daně ze sociálního zabezpečení, “říká Carlos Dias Jr., manažer bohatství, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimalizovat daně nyní nebo maximalizovat výhody později?

Měli byste přeskočit některé nebo všechny odpočty daně z podnikání, na které máte nárok, aby se zvýšila vaše budoucí dávka sociálního zabezpečení? Možná. Odpověď je komplikovaná, protože podnikatelé s nižšími výdělky si v budoucnu díky způsobu výpočtu penzijních dávek sociálního zabezpečení získají více než jejich protějšky s vyššími výdělky.

Dalším důležitým faktorem je to, kde vaše výdělky Schedule C klesají ve srovnání s výdělky z předchozích let. Pokud máte za sebou celou 35letou kariéru a ve svých současných výdělečných činnostech nevyděláváte téměř tolik, je rozumné vzít všechny srážky, které můžete, protože vaše dávky sociálního zabezpečení se vypočítají na základě vašich 35 let s nejvyšším výdělkem. V tomto případě chcete minimalizovat své daně ze sociálního zabezpečení. Ale pokud jste v současné době ve vysoce výdělečné části své kariéry, vyšší příjem z programu C vám může později pomoci získat vyšší dávky sociálního zabezpečení.

Pokud si však užijete složitou matematiku nebo nemáte špičkového účetního, nejspíš by nestojí za bolest hlavy zjistit, zda v budoucích dávkách sociálního zabezpečení vyděláte více, než byste ušetřili nárokováním všech odpočtů, které můžete dnes získat.

Protože nevíme, jak budou platby dávek sociálního zabezpečení vypadat v budoucnosti - mnoho lidí očekává, že budou nižší kvůli problémům s financováním systému - možná budete chtít jít s jistotou a vzít nižší daňovou povinnost dnes. Konec konců, jedním ze způsobů, jak snížit daňovou povinnost, je vybrat peníze z podnikání a vložit je do jednoho z dostupných penzijních plánů pro osoby samostatně výdělečně činné. To jsou peníze, na které máte mnohem větší kontrolu než dávky sociálního zabezpečení.

„Skvělá věc v oblasti sociálního zabezpečení je, že k němu nemáte přístup až do věku odchodu do důchodu, “ říká finanční plánovač Kevin Michels, CFP®, plánování plánování léčiv v Draperu v Utahu. „Nemůžete provést předčasné výběry, nemůžete přeskočit platby. a máte zaručenou výhodu. V budoucí legislativě sociálního zabezpečení však máte jen malé slovo a jak to bude mít dopad na špatné řízení státních prostředků. Pokud již máte potíže se spořením za účelem odchodu do důchodu, může být lepší volbou platit [tolik, kolik je povoleno] do sociálního zabezpečení. Pokud jste si jisti, že se můžete držet plánu spoření, investovat moudře a nedotýkat se svých úspor až do důchodu, může být lepší minimalizovat to, co platíte do sociálního zabezpečení, a převzít větší odpovědnost za svůj odchod do důchodu. ““

Ale pokud jste na vrcholu toho, že nemáte dostatek příjmů z Plánu C, aby vám poskytl pracovní úvěry, které potřebujete, mohlo by se stát, že byste se vzdali některých odpočtů, abyste se ujistili, že máte nárok na sociální zabezpečení vůbec.

Podobně, pokud jste v pokušení oklamat nižší čísla z daňového přiznání k samostatné výdělečné činnosti, aby se snížila vaše daňová povinnost z příjmu, skončíte později s nižšími dávkami sociálního zabezpečení. Pokud nepodáte daňové přiznání vykazující příjem ze samostatné výdělečné činnosti, máte omezený čas na podání daňového přiznání a stále dostanete úvěr u správy sociálního zabezpečení za svůj pracovní čas a příjem. Vrácení musíte podat do tří let, tří měsíců a 15 dnů po daňovém roce, za který jste získali příjem, za který chcete získat kredit.

To znamená, že pokud jste nepodali přiznání k nahlášení příjmů ze samostatné výdělečné činnosti za rok 2017, budete jej muset opravit do 15. dubna 2020. Toto období odkladu vás neosvobozuje od jakýchkoli sankcí a zpětných daní, které můžete dlužit v důsledku pozdního podání.

Když nemusíte platit daně ze sociálního zabezpečení

Pokud jste samostatně výdělečně činní a vydělali jste 400 $ nebo méně, dlužíte daně ze sociálního zabezpečení. Nejste zdaňováni ani z části vaší mzdy, která přesahuje určitou hranici; pro rok 2019 je tato „mzdová základna“ 132 900 $, dlužíte daně ze sociálního zabezpečení za část vašich výdělků, která převyšuje tuto částku.

Řekněme, že vaše roční výdělky byly 140 000 $; procento daní, které dlužíte, by se použilo až do prvních 132 900 $, ale ne na 7 100 USD výše. Toto roční omezení na daně ze sociálního zabezpečení se vztahuje také na zaměstnance, kteří pracují pro někoho jiného.

Nárok na dávky sociálního zabezpečení

Většina lidí (kdokoli narozený v roce 1929 nebo novější) potřebuje 40 pracovních kreditů na sociální zabezpečení, což je ekvivalent 10 let práce, aby se mohli kvalifikovat na dávky sociálního zabezpečení. Konkrétně za každý čtvrtletí, kdy vyděláte alespoň 1 360 $ (v roce 2019; počet se každoročně mění), získáte jeden kredit.

I když vaše firma není příliš úspěšná nebo pracujete pouze na částečný úvazek nebo příležitostně, není obtížné získat kredity na sociální zabezpečení, které potřebujete. Ve skutečnosti, i když vaše příjmy klesnou pod tuto hranici nebo pokud vaše firma utrpí ztrátu, existuje několik alternativních způsobů, jak získat kredity na sociální zabezpečení. Tyto volitelné metody mohou zvýšit částku daně ze samostatné výdělečné činnosti, kterou dlužíte, ale pomohou vám získat potřebné pracovní kredity.

Vaše případné výplaty dávek berou v úvahu vaše výdělky; Pokud jste nikdy nevydělali mnoho peněz za celoživotní samostatnou výdělečnou činnost, nepočítejte s tím, že budete mít velkou penzi v důchodu. Pokud jste například v tomto roce začali požadovat dávky a váš průměrný měsíční výdělek se vyšplhal na pouhých 800 USD, vaše měsíční důchodová dávka v sociálním zabezpečení by činila 720 $ - za předpokladu, že jste v plném věku odchodu do důchodu. To není moc, ale pokud se vám během vašich pracovních let podařilo v průměru dosáhnout 800 $ měsíčně, pravděpodobně budete pravděpodobně pracovat s výplatou měsíční dávky ve výši 720 $.

Některé kategorie příjmů se pro většinu lidí nepočítají do sociálního zabezpečení, jako jsou dividendy z akcií, úroky z půjček a příjem z nemovitostí. Pod pojmem „nepočítat“ máme na mysli, že za tento příjem neplatíte daně ze sociálního zabezpečení a také se nepoužívá k výpočtu budoucích dávek. Výjimkou je, pokud vaše firma působí v jedné z těchto oblastí: například samostatně výdělečně činní makléři počítají dividendy z akcií do svého výdělku ze sociálního zabezpečení.

Sečteno a podtrženo

V mnoha ohledech se sociální zabezpečení opravdu příliš neliší, ať už jste samostatně výdělečně činná nebo pracujete pro někoho jiného. Samostatně výdělečně činné osoby získávají pracovní úvěry na sociální zabezpečení stejným způsobem jako zaměstnanci a mají nárok na dávky na základě svých pracovních kreditů a výdělků.

Srážky z obchodních daní vytvářejí největší rozdíl: Pokud pracujete pro někoho jiného, ​​platíte daně ze sociálního zabezpečení ze všech svých výdělků až do maximální výše 132 900 $, ale pokud pracujete pro sebe, odpočty, které nárokujete podle Plánu C, vám mohou přinést zdanitelný příjem podstatně nižší. To může dnes snížit vaše daně ze sociálního zabezpečení, ale také potenciálně sníží vaše dávky sociálního zabezpečení později. (Související čtení viz „Jak se vypočítává daň na sociální zabezpečení?“)