Jak používat daňové dávky k zaplacení nižší daně
Řada daňových vyúčtování v posledních letech, která vyvrcholila zákonem o daňových úrátech a pracovních příležitostech z roku 2017, poskytla investorům obrovskou příležitost k úsporám z dlouhodobých kapitálových zisků a dividend. Ale způsob, jak plně využít těchto změn, je použití daňových položek při správě vašich investičních nákupů a prodejů a vykazování těchto příjmů IRS.
Cenné papíry nakoupené v rámci jedné transakce se pro daňové účely označují jako „lot“. Jinými slovy, daňová položka je záznamem o všech transakcích a jejich daňových důsledcích (datum nákupu a prodeje, nákladová základna, prodejní cena) týkající se konkrétního cenného papíru v portfoliu. Uvažování o daňových partiích může investorovi pomoci při strategickém rozhodování o tom, která aktiva prodat a kdy, což výrazně ovlivní daně z těchto investic.
Aktuální daňové sazby
Současné sazby zavedené zákonem o daňových úrátech a pracovních místech mají zůstat v platnosti do roku 2025.
Sazba daně z dlouhodobého kapitálového výnosu dosahuje 20% u jediných filmařů, kteří v roce 2019 vykazují příjmy přesahující 434 550 $ nebo více; za společné podání přihlášky je to 488 850 $. Sazba klesne na 15% pro ty, kteří vydělají mezi 39 376 $ a 434 550 $ (78 751 - 488 850 $ pro páry) a je to 0% pro ty, jejichž příjem je pod příslušným minimem. Chcete-li získat tyto sazby, musí filer vlastnit investici po dobu nejméně jednoho roku.
Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny jako běžný příjem. Zákon zřídil sedm skupin daně z příjmu v rozmezí od 10% pro osoby s nízkými příjmy až po 37% pro nejvyšší příjmy.
Níže je uveden rychlý pohled na to, jak budou vaše dividendy, krátkodobé kapitálové zisky a dlouhodobé kapitálové zisky zdaněny z vašich akcií, dluhopisů a podílových fondů, v závislosti na vaší daňové kategorii.
| Akcie, dluhopisy, podílové fondy | Sazba daně: Single Filers | ||
|---|---|---|---|
| Příjem 0-39 375 $ | Příjem $ 39, 376- $ 434, 550 | Příjem 434 551 $ a vyšší | |
| Kvalifikované dividendy | 0% | 15% | 20% |
| Krátkodobé kapitálové zisky | běžná daňová skupina | běžná daňová skupina | běžná daňová skupina |
| Dlouhodobé kapitálové zisky | 0% | 15% | 20% |
| Sazba daně: Společné podání manželství | |||
| Příjem $ 0 - 78 750 $ | Příjem 78 751 $ - 488 850 $ | Příjem 488 851 dolarů a vyšší | |
| Kvalifikované dividendy | 0% | 15% | 20% |
| Krátkodobé kapitálové zisky | běžná daňová skupina | běžná daňová skupina | běžná daňová skupina |
| Dlouhodobé kapitálové zisky | 0% | 15% | 20% |
Kromě sazeb uvedených v tabulce daňoví poplatníci s vyššími příjmy
může také zaplatit dodatečnou čistou daň z příjmu ve výši 3, 8%.
Jak vidíte z grafu, krátkodobé kapitálové zisky jsou nejméně příznivě zdaněny a ve většině případů je třeba se jim vyhnout. Je důležité poznamenat, že snížená sazba daně z dividend se vztahuje pouze na kvalifikované dividendy. To znamená, že snížená sazba se nepoužije, pokud dividenda není přijata na cenném papíru drženém po dobu nejméně 60 dnů během 121denního období začínajícího 60 dní před datem ex dividendy.
klíčové jídlo s sebou
- Daňová položka je záznamem o všech transakcích a jejich daňových důsledcích (datum nákupu a prodeje, nákladová základna, prodejní cena), které se týkají určitého cenného papíru v portfoliu.
- Uvažování o daňových partiích může investorovi pomoci učinit strategické rozhodnutí o tom, která aktiva prodat a kdy v daňovém roce.
- Zejména metoda výběru nákladů může mít významný vliv na výpočet kapitálových zisků a ztrát a může výrazně ovlivnit daně dlužné z těchto investic.
Jak nahlásit zisky a ztráty
Formulář 1099-DIV pro vás rozděluje běžné a kvalifikované dividendy pro daňové účely.
Musíte sledovat svůj původní nákladový základ u cenných papírů, které jste zakoupili, abyste mohli vykazovat krátkodobé a dlouhodobé zisky za daný rok, což se děje na formuláři nazvaném Schedule D-Capital Gains and Losses.
Při výpočtu kapitálových výnosů se nejprve započtou krátkodobé zisky a ztráty a poté se započtou dlouhodobé zisky a ztráty. Poté můžete oba výsledky spočítat a vypočítat celkový výsledek.
Dávejte pozor, abyste se vyhnuli pravidlu umývání, které by mohlo ztratit ztrátu, pokud si koupíte akcie stejného cenného papíru do 30 dnů.
Využití daňových výhod ve svůj prospěch
Vaše volba metody nákladové základny může mít významný vliv na výpočet kapitálových zisků a ztrát při prodeji akcií.
U akcií podílových fondů existují tři běžné způsoby identifikace nákladové základny akcií, které prodáváte:
- FIFO (first-in, first-out)
- metoda průměrných nákladů
- metoda specifického sdílení
Pro jednotlivé akcie a dluhopisy můžete použít:
- FIFO
- LIFO (poslední dovnitř, první ven)
- metoda specifických akcií
Většina lidí volí metodu FIFO, protože je ve většině softwarových balíčků výchozí a je vhodná pro sledování nákladů. Podívejte se však, jak vám metoda specific-share může pomoci minimalizovat vaše zisky ve srovnání s těmito standardními metodami FIFO nebo LIFO. To se rozumí výběrem určitých daňových položek.
Předpokládejme například, že se nacházíte v 32% daňovém pásmu a během dvou let jste provedli následující nákupy akcií XYZ.
| Číslo daně | Cena za akcii | Akcie | Zakoupeno | Aktuální cena za akcii | Získat |
| 1 | 50 $ | 800 | před dvěma lety | 75 $ | 25 $ |
| 2 | 58 dolarů | 500 | před devíti měsíci | 75 $ | 17 $ |
| 3 | 70 $ | 400 | před šesti měsíci | 75 $ | 5 $ |
Nyní předpokládejme, že musíte prodat 800 akcií XYZ a chcete minimalizovat své daňové důsledky:
| Podle metody FIFO | Výsledek daně | Splatné daně |
| Prodejte 800 akcií z daňové položky č. 1 | dlouhodobý zisk 20 000 $ | 3 000 $ (20 000 x 15% ) |
| Metoda specifických akcií uživatele | Výsledek daně | Splatné daně |
| Prodejte 400 akcií z daňového balíčku č. 3 | krátkodobý zisk 2 000 $ | 640 $ (2 000 x 32%) |
| Prodejte 400 akcií z daňové položky č. 1 | dlouhodobý zisk 10 000 $ | 1 500 $ (10 000 x 15%) |
Celkem 2 140 $
Podle metody FIFO byste prodali prvních 800 akcií, které jste zakoupili před dvěma lety, což by mělo za následek dlouhodobý zisk 20 000 USD s daňovým poplatkem 3 000 USD. Pokud se místo toho rozhodnete prodat konkrétní daňovou položku, můžete nejdřív prodat své nejdražší akcie, i když byly drženy krátkodobě, a přesto mají nižší daňový doklad ve výši 2 140 $.
Strategie pro minimalizaci daní
Sledování cenných papírů pomocí daňové dávky je skvělý způsob, jak minimalizovat daně, které dlužíte za své zisky. Mějte na paměti, že to vyžaduje, abyste vedli přesné záznamy a vždy nejprve prodali své nejvyšší náklady.
Další způsoby, jak minimalizovat daně:
- Vyhněte se krátkodobým ziskům. Toto je dobré obecné pravidlo. To však znamená, že občas má smysl nejprve prodat novější pozici, pokud to znamená mnohem nižší kapitálový zisk.
- Vyhněte se fondům a akciím s vysokým obratem. Ony generovat provize, transakční náklady a vyšší daňové závazky. Pokud se chystáte hodně obchodovat, ujistěte se, že každé rozhodnutí stojí za to z daňového hlediska.
- Použijte prostředky spravované daní. Tyto podílové fondy jsou strukturovány tak, aby snížily daňovou povinnost. Jejich manažeři investují do stejných akcií jako ostatní fondy, ale snaží se minimalizovat rozdělování kapitálových zisků na konci roku snížením nákupu a prodeje v rámci fondu.
- Prodejte své poražené. Sbírejte své ztráty a použijte je k vyrovnání zisků. Nebojte se vytvářet ztráty, které se přenesou do budoucích let.
Sečteno a podtrženo
Existuje řada způsobů, jak určit zisk nebo ztrátu z prodeje cenného papíru. Musíte určit způsob, který vám nejlépe vyhovuje, a držet se ho. Ačkoli první-v, první-ven může být nejjednodušší spočítat a sledovat, nemusí to být vždy nejvýhodnější.
Pokud využíváte metodu specifických akcií, ujistěte se, že od svého makléře nebo depozitáře obdržíte písemné potvrzení o vašich prodejních pokynech.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.