Význam aktualizace příjemců důchodového účtu

Zkontrolovali jste, kdo se nedávno rozhodl zdědit váš důchodový účet? Pokud ne, můžete zjistit, že určený příjemce není tím, kdo nebo co si myslíte, že by měl být.

Pokud jste charitu jmenovali jako svého příjemce už dávno, charita již nemusí existovat. Pokud jste se rozvedli a znovu se oženili, váš bývalý manžel může být stále ve formuláři. A co když vás váš primární příjemce předurčil?

I když mnozí z nás zajišťují časté aktualizace dalších důležitých dokumentů, jako jsou závěti, máme tendenci zapomenout na označení na našich IRA a 401 (k) s. Lze je snadno přehlédnout: Koneckonců jste při založení účtu vyplnili jméno a od té doby se nemusíte podívat na doklady o registraci. Chcete-li však zajistit, aby vaše přání byla dodržena i po odchodu - a zachránit vaše přeživší trauma a výdaje spojené s právním bojem - pravidelně kontrolujte tato označení a udržujte příjemce v aktuálním stavu.

Klíč s sebou

• Označení příjemců penzijního účtu trumfují a směrnice o důvěře, takže je třeba je pravidelně kontrolovat a aktualizovat.
• Označení příjemců by měla být přezkoumána okamžitě po závažných životních událostech, jako je například oženit se nebo se rozvinout, smrt manžela nebo adopce nebo narození dítěte.
• Existuje několik způsobů, jak přizpůsobit označení příjemců, pokud jde o způsob distribuce aktiv.

Změna zastaralých označení příjemců

Jak lze přehlížet označení důchodových účtů? Někdy je to jen život - po tom všem, pokud jste právě měli své druhé dítě, vaše první myšlenka pravděpodobně nebude, „Musím ji přidat do seznamu příjemců IRA, jinak ji zdědí její velký bratr Všechno."

Lidé si však často neuvědomují, že označení důchodového účtu je jejich vlastní samostatná věc. Státní zákony se liší, ale obecně se na tyto účty nevztahují ustanovení ve vaší vůli ani důvěra (pokud neuvádíte důvěru příjemce, více o tom níže).

Následovalo mnoho soudních bitev, protože vůle člověka říká něco jako „Chtěl bych, aby byla moje IRA rozdělena rovnoměrně mezi mé tři děti“ - ale pouze jedna z těchto dětí je ve skutečnosti v záznamech IRA uvedena jako příjemce. Zpravidla v očích správce účtu (zprostředkovatel nebo banka, která účet vede) a často také podle zákona, označení na IRA převyšuje jakoukoli jinou směrnici.

Chcete-li těmto situacím zabránit, měli byste aktualizovat své označení příjemce okamžitě poté, co zaznamenáte změnu rodinného stavu, a pravidelně jej kontrolovat, aby se nikdy nestal zastaralým nebo nesprávným. Naštěstí není změna příjemce příjemná. Svého stávajícího příjemce můžete odvolat - a určit nového příjemce - odesláním formuláře pro změnu příjemce. Stejným způsobem můžete přidat další příjemce. Můžete také navrhnout přizpůsobená označení příjemců k řešení situací typu „what-if“.

Vyžádejte si potvrzení o převzetí označení od správce vašeho penzijního účtu, správce nebo správce. Dokumenty nejsou vždy doručeny zamýšlenému příjemci. Označení příjemců jsou považována za účinná pouze tehdy, pokud jsou přijata odpovědnou stranou (např. Správcem, depozitářem nebo správcem) dříve, než vlastník účtu zemře.

Ačkoli část vašeho majetku, vaše důchodové účty obecně se nevztahují na ustanovení vaší vůle.

Výchozí příjemci: Když jste neurčili

Custodians to nedovolí, aby se to stalo tolik dnes, ale je možné, že jste nechali své označení příjemce prázdné, když jste založili účet. Pokud nezdokumentujete určení příjemce, může být váš příjemce určen federálním nebo státním zákonem nebo plánovým dokumentem, kterým se řídí vaše penzijní účty.

U kvalifikovaných plánů, jako jsou plány na sdílení zisku, 401 (k) a penzijní plány na nákup peněz, federální předpisy automaticky označí za příjemce příjemce manželky majitele účtu. Za primárního příjemce nemůže být určen nikdo jiný, pokud manžel nepodepíše dokument, kterým byl schválen, a notářsky ověřen. Pokud majitel důchodového účtu není ženatý, jeho majetek může být výchozím příjemcem.

O zacházení s IRA rozhoduje státní právo. Některé státy, známé jako komunitní nebo manželské majetkové stavy, vyžadují písemný souhlas manžela, pokud majitel IRA určí někoho jiného než svého manžela nebo vedle něj. Následující státy vyžadují, aby byl tento souhlas ověřen: Aljaška, Arizona, Kalifornie, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin. V jiných státech určuje výchozí ustanovení plánu IRA příjemce, pokud není určen držitelem plánu.

Dokumenty plánu IRA také implicitní označení označují, pokud určený příjemce předehopisuje vlastníka IRA. Výchozí možnosti se mezi správci a správci IRA liší. I když výchozí možnosti odstraňují administrativní odpovědnosti majitelů účtů, nemusí odrážet jejich preference. Proto by vlastníci účtu měli zkontrolovat dokument plánu a ujistit se, že často aktualizují svá označení příjemců.

Mnoho manželů, kteří očekávají, že jeden z nich bude předchůdce, se jmenuje jako určené příjemce. Ale co když, tragicky, oba zemřou současně - například při letecké havárii? Otázka současné smrti je pak řešena státním zákonem, který stanoví, že jeden z manželů zemřel jako první; toto určování je kritické, protože určuje, kdo bude následovat v odkazu nebo vůli. Správná dokumentace k účtu určující nástupnické příjemce za běžných a polehčujících okolností bude opět bránit tomu, aby se tento druh situace objevil.

Zvažte přizpůsobené označení příjemce

Většina dokumentů plánu IRA poskytuje výchozí možnosti příjemce. Pokud například jmenujete dvě osoby jako určené příjemce a jeden vás předešle, podíl, který patřil zesnulému příjemci, automaticky přejde na pozůstalého příjemce. S přizpůsobeným označením si můžete zvolit, jak bude tato část distribuována, místo aby byla výchozí částka pro pozůstalého příjemce. Například, pokud má jeden z vašich příjemců děti, můžete je určit tak, aby obdrželi podíl primárního příjemce, pokud projde před vámi (viz níže uvedené označení roztečů).

Při navrhování vlastních označení příjemců můžete prozkoumat různé možnosti a určit, které vyhovuje vašim potřebám. Určení příjemce, kterého si vyberete, může určit, zda jsou vaše volby přeneseny do další generace. Následuje několik základních návrhů označení příjemců:

Za označení Stirpes

V případě, že vás váš primární příjemce předešle, označení příjemce na jednu osobu stanoví, že podíl, který by obdržel, jde jeho dědicům. Předpokládejme například, že jako své hlavní příjemce pojmenujete své dvě děti, Mary a John. Podíl Mary je 80% aktiv, zatímco podíl John 20%. Kdyby vás Mary předešla, její podíl by šel po její smrti k jejím dědicům.

Označení na osobu

Označení příjemců na osobu také stanoví, že podíl vašeho hlavního příjemce půjde jejich dědicům. S alokacemi však není nakládáno stejným způsobem, jako jsou pod označením na jeden míchač. Pokud by vás váš primární příjemce předešel, jejich podíl by byl rovnoměrně rozdělen mezi vaše nástupnické dědice.

Předpokládejme například, že vás Mary i John z předchozího příkladu předešly. Aktiva budou rozdělena mezi jejich děti rovnoměrně, přestože označení příjemce poskytuje Marii větší část aktiv. Pokud by Mary a John měly každé dvě děti, každé dítě by získalo 25% podíl. (Naproti tomu podle vzorce pro jednotlivé svazky rozdělily Maryovy ​​děti 80% vaší IRA, z nichž každé získalo 40%. Johnovy děti rozdělily 20%, každý po 10%.)

Důvěryhodní příjemci

Pokud máte pocit, že si po smrti musíte zachovat určitý stupeň kontroly nad nakládáním s penzijními aktivy, můžete za svého příjemce považovat důvěru. Na výběr jsou různé možnosti důvěryhodnosti, včetně kvalifikované koncové úrokové nemovitosti (QTIP) a kvalifikované domácí důvěryhodnosti (QDOT).

Nezapomeňte se podívat na daňové důsledky pro ty druhy příjemců, které si vyberete, jako je manželský partner nebo manželský partner, charita, váš majetek nebo trust.

Určení správného typu důvěry, protože váš příjemce vám může poskytnout finanční podporu jak vašemu pozůstalému manželovi, tak dětem z předchozího manželství. Aby bylo zajištěno, že manžel / manželka má dost zbývajících let, některá ustanovení o důvěře omezují přístup pozůstalého manžela / manželky k majetku; to může být užitečné pro příjemce, kteří nemusí být finančně odpovědní.

Důvěryhodnosti jsou komplexní a vyžadují odbornost znalce, aby se zajistilo, že nebudou mít nepříznivé daňové důsledky. Než se rozhodnete ohledně přizpůsobených označení nebo označení příjemců důvěry, poraďte se s právníkem u trustu a právníkem v oblasti nemovitostí.

Sečteno a podtrženo

Správné určení příjemce je velmi důležitou součástí vašeho finančního plánování. Stejně důležité: udržovat označení aktuální.

Označení příjemců by měla být přezkoumána okamžitě po závažných životních událostech, jako je například oženit se nebo se rozvinout, smrt manžela nebo adopce nebo narození dítěte. Měly by být také pravidelně kontrolovány (je vhodné vytvořit kontrolní seznam všech účtů, ke kterým jsou připojeni příjemci). Pokud tak neučiníte, riskujete souboje a soud nakonec rozhodne, kdo zdědí, což nemusí být tak, jak jste zamýšleli.