Zděděné rozdělení IRA a daně: napravení

Pokud jste zdědili účet IRA od rodiče nebo jiného příbuzného, ​​který vás pojmenoval jako příjemce účtu, nemusíte svůj účet IRA převádět na statek bez ohledu na to, co řekne vůle nebo jak exekutor interpretuje vůli.

Pokud vůle požádá o rozdělení „hotovosti v ruce“ mezi členy rodiny, nezahrnuje to účet IRA. Za žádných okolností byste nebyli povinni poskytnout vykonavateli výtěžek z IRA.

Označení příjemce, za předpokladu, že vás přímo pojmenuje, nahrazuje jakékoli ustanovení v vůli. I když vůle stanoví, že by se mělo ponechat převrácení IRA nebo IRA na pozůstalosti, má přednost označení příjemce.

Příjemci

Toto je dobrá rada, kterou byste měli mít na paměti při zvažování příjemců vašeho IRA nebo účtu 401 (k). Určení hlavního příjemce je nanejvýš důležité. Ať už chcete svůj účet IRA nechat na manžela nebo na své děti, musíte je určit jako příjemce. Měli byste také aktualizovat seznam příjemců IRA a 401 (k), jak se mění vaše rodinná situace.

Vůle, která požaduje, aby se „hotovost“ rozdávala mezi členy rodiny, se vztahuje na majetek potomka. "Aktiva, která projdou označením příjemce, nejsou majetkem prozkoumání závěti, a proto se na ně nevztahují podmínky vůle, " řekl Michael Delgass, generální ředitel společnosti Sontag Advisory v New Yorku. „Účet IRA je nejběžnějším příkladem tohoto typu aktiv. Tato aktiva mají smluvní dohodu s účetní jednotkou, která je drží (zde, depozitář IRA), která vyžaduje, aby tato účetní jednotka vyplatila tyto prostředky příjemci. “

Peníze na ruku

IRA a zděděné IRA jsou daňové účty. To znamená, že daň je zaplacena, když držitel účtu IRA nebo příjemce, v případě zděděného účtu IRA, provede rozdělení. Distribuce IRA jsou považovány za příjem a jako takové podléhají příslušným daním. Pokud bude vůle odkazovat na „hotovost v hotovosti“, která bude rozdělena mezi členy rodiny, nebude rozdělení IRA považováno za hotovost.

"Hotovost na straně znamená snadno dostupné peníze a protože rozdělení IRA je zdanitelné, osobně bych to nezahrnoval do hotovosti, " řekl Adam Harding, finanční poradce ve Scottsdale v Arizoně.

V případě zděděných IRA má primární označení příjemce přednost před jakýmikoli pokyny v závěti. Požádá-li exekutor pozůstalosti IRA primárního příjemce o předání IRA zpět do pozůstalosti, není to správné opatření. Vy jako hlavní příjemce máte všechna práva zdědit IRA předků.

Pokud byste měli skutečně vydělat zděděnou IRA a dát ji panství, zaplatili byste daně. "Pokud byste měli hotovost v [IRA] a předat ji na její statek, byli byste nuceni platit daně z toho kromě ztráty svého dědictví, " řekla Arie Korving, finanční poradce s Korving & Company v Suffolku ve Virginii .

Sečteno a podtrženo

Udržujte své zděděné IRA a mějte na paměti distribuční politiky a daně z těchto distribucí. Zděděné IRA musí být buď rozdělovány do pěti let od jejich obdržení, nebo může být toto období prodlouženo tak, aby bylo možné zděděná aktiva rozdělit podle délky života příjemce. V obou případech je distribuce zděděné IRA považována za příjem a podle toho je zdaněna.