Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Jaký je rozdíl?

Plánování nemovitostí nabízí nástroje pro vytvoření a udržení účinné kontroly nad hotovostí, investicemi a nemovitostmi během života a smrti člověka. Zatímco závěti a označení příjemců dobře fungují, aby zajistily, že plán nemovitostí splní jedinečné potřeby jednotlivce, který plán sestavil, má každý své limity. Důvěryhodné dokumenty zlepšují plánování majetku a efektivní převod majetku na dědice. Důvěra vytvořená v době, kdy je jednotlivec stále naživu, je důvěra inter vivos, zatímco důvěra založená na smrti jednotlivce je svědectvím důvěry.

Klíč s sebou

• Důvěryhodnosti jsou důležitým prvkem plánování majetku a jsou zvláště důležité pro ty, kteří mají prostředky na ochranu nebo odkazování.
• Inter vivos (živé) trusty se vytvářejí, zatímco jednotlivec je stále naživu, aby pojmenoval příjemce majetku a majetku po smrti a vyhnul se prozkoumání závěti. Tyto trusty mohou být odvolané nebo neodvolatelné.
• Svědectví (závěti) se zakládají, když jednotlivec zemře a důvěra je podrobně popsána v jejich poslední vůli a závěti. Tyto důvěry jsou neodvolatelné, ale mohou být předmětem prozkoumání závěti.

Inter Vivos Trusts

Také známá jako živá důvěra, důvěra inter vivos (někdy psaná s pomlčkou nebo jako „intervivos“) je vytvořena za účelem plánování majetku, zatímco jednotlivec stále žije. Je koncipován buď jako odvolatelný nebo neodvolatelný živý trust a umožňuje jednotlivci, pro kterého byl dokument vytvořen, přístup k aktivům, jako je hotovost, investice a nemovitý majetek, uvedený v názvu trustu, zatímco jsou stále naživu. Intervivosové trusty, které lze odvolat, mají větší flexibilitu než ty, které jsou považovány za neodvolatelné, ale oba typy živých trustů obejdou probační proces, jakmile vlastník důvěry zemře.

Inter vivos trust je ve skutečnosti právní dokument vytvořený, zatímco jednotlivec, pro který je důvěra sestavena, stále žije. Majetek je pojmenován ve jménu živé důvěry vlastníkem důvěry a je používán nebo utracen vlastníkem důvěry během jejich života. Jakmile vlastník důvěry zemře, určeným příjemcům důvěry bude poskytnut přístup k aktivům, která jsou poté spravována nástupcovským správcem. Živá důvěra je vytvořena buď jako odvolatelná nebo neodvolatelná, a každý typ důvěry inter vivos má specifický účel.

Testamentary Trusts

Zkušební důvěra (nebo bude věřit) je vytvořena, když jednotlivec zemře a důvěra je podrobně popsána v poslední vůli a závěti. Vzhledem k tomu, že k vytvoření důvěryhodného svědectví nedochází až do smrti, je od přírody neodvolatelné, jakmile dojde k smrti. Zkušební důvěra je ustanovení ve vůli, které dává pokyn vykonavateli pozůstalosti k vytvoření důvěry. Takže i když zůstavitel vytváří vůli, když je naživu, důvěra nepřichází do hry až po jejich smrti. Po smrti musí vůle projít prozkoumáním závěti, aby určila její pravost, než bude moci být vytvořen závěť důvěry. Po vytvoření důvěry vykonavatel vykonává pokyny ve vůli převést majetek do závěti důvěry.

Zkušební důvěra nechrání aktiva jednotlivce před prozatímním procesem, a proto distribuce hotovosti, investic, nemovitostí nebo jiných nemovitostí nemusí odpovídat konkrétním touhám vlastníka důvěry. Tento typ důvěry je určen k dosažení konkrétních plánovacích cílů, jako například:

• Zachování majetku pro děti z předchozího manželství
• Chrání finanční budoucnost vašeho manžela tím, že poskytuje celoživotní příjem (také označovaný jako kvalifikovaná důvěryhodná majetková nemovitost)
• Zajistit, aby se o ně staral příjemce zvláštních potřeb
• Zabránění nezletilým v dědictví majetku ve věku 18 nebo 21 let. Nezletilé osoby nemohou mít právní nárok na majetek nebo majetek, dokud nedosáhnou zákonného věku, který se liší podle státu. Důvěryhodnosti se často používají k úschově svých aktiv, dokud nezískají plný titul.
• Přeskočení pozůstalého manžela jako příjemce
• Darování na charitu

Zkušební důvěra umožňuje poskytovatelům grantů využít slevu na dani z nemovitostí prostřednictvím sjednoceného úvěrového pojištění. To se týká maximálního množství aktiv, které vám IRS umožňuje převést bez daně během života nebo při smrti. Částka může být podstatnou součástí majetku, což je velmi dobrá volba pro finanční plánování.