Definice úrokových nákladů

Jaké jsou úrokové náklady?

Úrokové náklady jsou kumulativní částkou úroků, které dlužník platí za dluhový závazek po celou dobu trvání půjčky. U spotřebitelských hypotečních úvěrů by tato částka měla zahrnovat veškeré body zaplacené za snížení úrokové sazby z úvěru, protože body jsou ve skutečnosti předplaceným úrokem.

Kromě toho by jakékoli záporné body nebo rabaty, které věřitel platí dlužníkovi, měly být odečteny od úrokových nákladů, protože ve skutečnosti jsou náhradou budoucího úroku, který dlužník zaplatí za půjčku. Úrok se vyplácí z dluhu kromě splácení jistiny.

Základy úrokových nákladů

Úrokové náklady jsou jedním měřítkem ekonomie půjčky nebo vnitřní míry návratnosti. Do důkladné analýzy možností úvěru by však měla být zahrnuta i jiná opatření - jako jsou poplatky za půjčky a počáteční náklady, včetně nákladů na uzavření úvěru, daňové výhody a důsledky, snížení jistiny a náklady na příležitosti ve formě míry opětovného investování.

Úrokové náklady přicházejí do hry v řadě spotřebitelských finančních závazků, včetně hypotéky, studentských a auto půjček a kreditních karet. Úrokové náklady jsou také důležitým hlediskem pro firemní půjčky, jako jsou obchodní papíry, revolvingové úvěrové linky a dlouhodobé bankovní půjčky, dluhopisy a náklady na leasing jsou také velmi ovlivněny úrokovými náklady.

Banky také vznikají úrokové náklady, když vkladatelům připisují úrok na jejich bankovní účty.

Výpočet úrokových nákladů

Úrokové náklady lze uvádět jako roční procentní sazbu (APR). Ale pro přesné porozumění vaší finanční povinnosti je důležité pochopit, jak věřitelé vypočítávají úrok, který se hromadí na vaší půjčce. Úroky se mohou kumulovat denně, měsíčně, čtvrtletně. Kromě toho někteří věřitelé nabízejí půjčky, u nichž úrokové náklady nejsou splatné za počáteční období, ale místo toho se připočítávají k dlužné částce, kterou dlužník dluží.

Úrokové náklady mohou být fixovány na referenční cenné papíry, jako je desetiletý státní dluhopis USA, po dobu trvání půjčky nebo plovoucí (nazývané také proměnná). Úrokové náklady na dluh s úrokovými sazbami, které se pravidelně upravují, jsou vázány vzorcem na referenční úrokovou sazbu, jako je londýnská mezibankovní nabídková sazba (LIBOR).

U dluhů s proměnlivými úrokovými sazbami často věřitelé zahrnují ustanovení, která poskytují určitou míru ochrany před extrémními výkyvy úrokových nákladů tím, že nabízejí stropy úrokových sazeb. Ty obvykle také obsahují podlahy, aby zajistily věřiteli minimální přijatelnou úrokovou míru.

Úrokové náklady a daně

V některých jurisdikcích se s některými typy úrokových nákladů pro daňové účely zachází příznivě. Patří sem platby úroků z hypotečních úvěrů na bydlení a úroků z úvěrů na studentské půjčky (obě podléhají omezením a výjimkám) a u podniků úrokové platby z dluhů, jako jsou půjčky a dluhopisy.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Co vám řekne roční procentní sazba - RPMN APR je definována jako roční sazba účtovaná za půjčku, vyjádřená jako jedno procento, které představuje skutečné roční náklady po dobu trvání půjčky. více Úroková sazba: to, co věřitel vyplatí za použití aktiv Úroková sazba je částka účtovaná věřiteli dlužníkovi za použití aktiv, vyjádřená jako procento jistiny. více Definice složeného úroku složeného úroku je číselná hodnota, která se vypočítá na základě počáteční jistiny a kumulovaného úroku z předchozích období vkladu nebo půjčky. Složené úroky jsou běžné u půjček, ale méně často se používají u vkladových účtů. více Jak funguje londýnská mezibankovní nabídková sazba (LIBOR) LIBOR je referenční úroková sazba, při které si hlavní globální půjčky poskytují na mezinárodním mezibankovním trhu krátkodobé půjčky. více Poznámka k amortizaci indexu (IAN) Poznámka k amortizaci indexu (IAN) je strukturovaný dluh nebo dluhový závazek, ve kterém je splácení jistiny spojeno s konkrétním indexem. více Uvnitř variabilní úrokové sazby Proměnlivá úroková sazba je sazba z úvěru nebo cenného papíru, která v průběhu času kolísá, protože je založena na podkladové referenční úrokové sazbě nebo indexu. více partnerských odkazů