Úvod do jednoduchých plánů 401 (k)

Úsporný motivační plán zápasů pro zaměstnance malých zaměstnavatelů (JEDNODUCHÉ) penzijní plány mohou být přínosem pro majitele malých podniků. Mnoho však neví o jedné z jejích možností: plán SIMPLE 401 (k), kříženec mezi známějším SIMPLE IRA a tradičním plánem 401 (k).

Klíč s sebou

• Plány SIMPLE 401 (k) kombinují vlastnosti tradičních 401 (k) s jednoduchostí SIMPLE IRA.
• Společnosti se 100 nebo méně zaměstnanci mohou vytvořit JEDNODUCHÉ plány 401 (k).
• JEDNODUCHÉ 401 (k) plány fungují jako tradiční 401 (k) s, ale příspěvky zaměstnanců jsou omezeny nižší roční částkou.

Základy SIMPLE 401 (k)

Jak již název napovídá, SIMPLE 401 (k) je zjednodušená, rozebraná verze běžného plánu 401 (k), určená pro osoby samostatně výdělečně činné a pro malé podniky. Stejně jako u SIMPLE IRA mohou plán SIMPLE 401 (k) stanovit pouze zaměstnavatelé se 100 a méně zaměstnanci. Podnik může být strukturován v jakékoli formě, včetně výhradních vlastníků, partnerství a korporací.

Zaměstnanci ve věku nejméně 21 let, kteří ukončili práci alespoň jeden rok, musí mít možnost účastnit se plánu SIMPLE 401 (k). Rovněž musí za předchozí rok obdržet náhradu ve výši nejméně 5 000 $.

Jedna ze zjednodušených funkcí: Plány SIMPLE 401 (k) nevyžadují nediskriminační a vysoce náročné testování, aby se zajistilo, že plán funguje v souladu s pravidly IRS. Obecně musí být takové testování prováděno profesionály a může být poměrně nákladné.

Pravidla IRS zakazují společnosti nabízet zaměstnancům, na něž se již vztahuje SIMPLE 401 (k), jiné penzijní plány. Tyto společnosti se však mohou rozhodnout zachovat samostatný důchodový plán pro jiné skupiny zaměstnanců, na něž se nevztahuje SIMPLE 401 (k).

Jak funguje SIMPLE 401 (k)

Po nastavení funguje jednoduchý 401 (k) jako běžný 401 (k). Zaměstnanci na ni přispívají předčasnými dolary ze svých výplat, investují prostředky do možností poskytnutých správcem plánu. IRS stanoví částku, kterou mohou přispívat každý rok. Obecně je to asi dvě třetiny příspěvku povoleného na pravidelných 401 (k). Zaměstnanci ve věku 50 a více let mohou přispět k dalšímu dohánění - přibližně polovina příspěvku povoleného na pravidelných 401 (k).

V roce 2019 činí maximum, které může zaměstnanec přispět na SIMPLE 401 (k), 13 000 $ a osoby nad 50 let mohou přispět dalšími 3 000 USD.

Na rozdíl od tradičních 401 (k) musí zaměstnavatelé přispívat na účty SIMPLE 401 (k) svých zaměstnanců.

Podle IRS musí zaměstnavatelé poskytnout buď odpovídající příspěvek ve výši až 3% z mzdy každého zaměstnance, nebo nevolitelný příspěvek ve výši 2% (tj. I když zaměstnanci přispívají vlastním příspěvkem) z mzdy každého způsobilého zaměstnance. Všechny příspěvky zaměstnavatele na JEDNODUCHOU 401 (k) podléhají stropu odměn zaměstnancům (280 000 USD za rok 2019). Toto je jeden ze způsobů, jak se SIMPLE 401 (k) liší od SIMPLE IRA. Toto ustanovení by mohlo znamenat, že vysoce placení zaměstnanci obdrží nižší shodu.

Zaměstnanci musí mít na svém účtu prostředky až do dosažení věku 59½ let. Mohou si však půjčit za svůj zůstatek. Příspěvky na SIMPLE 401 (k) jsou podle pravidel IRS okamžitě 100% svěřeny. Zaměstnanec, který splňuje požadavky na rozdělování z plánu, může kdykoli si přeje vybrat celý zůstatek na svém účtu a neztratí ho, pokud změní peníze po tom, co jsou peníze na jeho účtu.

Klady

• Okamžité 100% převedení (pro zaměstnance)

• Žádné diskriminační testování (pro zaměstnavatele)

• Půjčky jsou povoleny

Nevýhody

• Povinné příspěvky (pro zaměstnavatele)

• Žádné další plány nejsou povoleny

• Menší příspěvky zaměstnanců než běžných 401 (k)

JEDNODUCHÁ 401 k) Pravidla a předpisy

Mezi 1. lednem a 1. říjnem musí být stanovena JEDNODUCHÁ 401 (k). Zaměstnavatel musí poskytnout každému oprávněnému zaměstnanci oznámení o odkladu za rok, v němž je plán vytvořen, a za každý rok zaměstnavatel nadále plán udržuje. Obecně platí, že oznámení musí být poskytnuto nejméně 60 dnů před tím, než bude zaměstnanec způsobilý k účasti na plánu. Toto oznámení musí obsahovat prohlášení o právu zaměstnance na placení příspěvků na odložení mezd do programu a ukončení účasti v plánu.

Společnosti nabízející plán musí každý rok podat formulář 5500.

Sečteno a podtrženo

Pomáhat svým zaměstnancům šetřit za účelem odchodu do důchodu je skvělý způsob, jak udržet tempo fluktuace a udržet vzestup. Ani to neublíží při získávání talentů - udržování malé firmy konkurenceschopné s výhodami nabízenými většími korporacemi.

Přestože plány JEDNODUCHÉ 401 (k) mají mnoho výhod, například snadno spravovatelná pravidla, mají oproti jiným spořicím plánům určité nevýhody. Povinné příspěvky a administrativa, i když jsou zjednodušené, mohou být zátěží. Výsledkem je, že nejsou pro každou společnost - ale potom existuje jen málo možností. Poraďte se s poskytovateli plánů 401 (k) a se svým týmem daňových profesionálů a zjistěte, zda je tento důchodový prostředek nejvhodnější pro vás a vaše zaměstnance.