Existuje ještě manželský trest?
Existuje manželský trest, který by zvýšil vaše federální a státní daně, kdybyste se rozhodli uvázat uzel? Je nepříjemné přemýšlet o tom, a jen málokdo je spokojen s myšlenkou nechat daně ovlivnit rozhodnutí tak hluboké, jako je to, zda se oženit s osobou, kterou milujete.
Řekněme, že se oženíte bez ohledu na to, jak to ovlivní vaše daně. To je naprosto platné rozhodnutí - manželství má koneckonců emoční, sociální, zdravotní a finanční výhody. Ale měli byste alespoň vědět, zda váš daňový zákon půjde po sňatku nahoru nebo dolů, abyste mohli být připraveni. Takže zde je odpověď:
Ano, stále existuje trest za manželství a může to být až 12% z příjmu páru, pokud má pár děti, a až 4%, pokud ne, podle Daňové nadace, jejíž model předpokládá, že daňoví poplatníci používají standardní odpočet a vykazují pouze mzdové příjmy. Ale nezasáhne to každý pár a někteří dokonce dostanou bonus.
Klíč s sebou
- Po uzavření manželství si některé páry vezmou daňový úder, jiné si užijí bonus za manželství a zbytek uvidí jen malou až žádnou změnu svých daní.
- Vysoký a nízký výdělek a páry s podobnými příjmy budou s větší pravděpodobností postihovat manželský trest.
- U manželů s rozdílnými příjmy je pravděpodobnější, že zažijí bonus za manželství.
- U středních příjmů je méně pravděpodobné, že zažijí buď manželský trest, nebo manželský bonus.
Scénáře trestů za manželství
Zda se na vaše daně bude vztahovat sňatek, záleží na vašich konkrétních okolnostech - zejména na individuálních a kombinovaných příjmech vašeho a vašeho manžela / manželky, rozdílu mezi vašimi příjmy a počtu dětí, které máte. Zde je řada běžných situací, ve kterých by vás mohl postihnout manželský trest.
Nízké příjmy s podobnými příjmy
Osoby s nízkými příjmy se často kvalifikují k získání zápočtu daně z příjmu, který byl navržen tak, aby povzbudil práci tím, že poskytuje kredit až 6 431 $ na základě stavu podání a počtu dětí, na které máte nárok. Pokud manželství zvýší příjem domácnosti s nízkými výdělky, může se EITC snížit nebo úplně vyřadit. Pár pak může mít nižší příjem po zdanění, pokud se ožení, než kdyby zůstali svobodní.
High-výdělky páry mohou mít luxus ignorování jakékoli daňové sankce a ožení se stejně. Ale některé páry s nízkými výdělky mohou považovat zásah za příliš velký a rozhodnout se nevdat. Tady je jádro problému: Pro získání nároku na EITC nejsou limity příjmů pro manželské daňové poplatníky dvojnásobné jako pro jednotlivé daňové poplatníky. Například limit je 40 320 $ pro jednoho daňového poplatníka s jedním kvalifikujícím dítětem, ale pouze 46 010 $ pro manželské daňové poplatníky s jedním kvalifikovaným dítětem.
Dělat zvláštní práci, abych odhadl, jak by se vaše daňová povinnost mohla změnit jako manželský pár, je bolest. Ale není to tolik bolesti, jako získání překvapivého daňového dokladu v dubnu. Než se oženíte, udělejte matematiku.
Vysoké příjmy s podobnými příjmy
Páry, které společně vydělají mezi 612 350 a 1 020 600 USD, budou platit vyšší daně, pokud se vezmou, protože 37% federální daňová skupina pro manželské páry, které se podávají společně, není dvakrát tak velká jako daňová skupina pro svobodné jednotlivce. 37% federální sazba daně z příjmu se zapisuje pro příjem nad 510 000 $ pro singly, ale pro příjem přes 612 350 $ pro manželské páry podávající společně. Více příjmů páru s vysokými výdělky se při uzavírání manželství zatlačí do 37% daňové skupiny. Pokud to neudělá, zůstane více v 35% daňové kategorii.
High Earners Hit with Medicare Surtax
Medicareova surtaxe ve výši 0, 9% se vztahuje na příjmy ze mzdy, kompenzace a samostatné výdělečné činnosti nad 200 000 USD pro jednotlivé daňové poplatníky a 250 000 USD pro manželské daňové poplatníky. Manželská pokuta se proto vztahuje na páry vydělávající 250 000 až 400 000 USD, protože daňový limit pro manželské daňové poplatníky není dvojnásobkem prahové hodnoty pro jednotlivce. Všimnete si vzoru?
Vysoké příjmy zasáhnou čistá daň z příjmu z investic
Čistá daň z příjmu z investic (NIIT) ve výši 3, 8% se vztahuje na pasivní příjem, jako jsou úroky, dividendy, kapitálové zisky a výnosy z pronájmu, po odečtení investičních nákladů, jako jsou úroky, poplatky za zprostředkování a poplatky za přípravu daně.
Stejně jako Surica Medicare, budete muset zaplatit NIIT, pokud váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) přesáhne 200 000 $ a pokud jste svobodný nebo přesahuje 250 000 $ a jste spolu ženatý. Zde opět platí manželský trest pro páry vydělávající 250 000 až 400 000 USD. Rozdíl je v tom, že tato daň se vztahuje na čistý investiční výnos, nikoli na vydělaný příjem.
Vysoké výdělky s dlouhodobým kapitálovým ziskem
Dlouhodobý kapitálový zisk z investic držených déle než rok je další oblastí, ve které manželský společný soubor (488 850 $) není dvojnásobný než jediný (434 550 USD). Proto daňoví poplatníci s vysokými příjmy s kapitálovými zisky zažijí sňatkovou pokutu v tom, že platí daň z kapitálových výnosů ve výši 20%, když jejich příjem přesáhne 488 850 $ - ne 869 100 USD, což je dvojnásobek jediné prahové hodnoty. Daňoví poplatníci s vysokými příjmy si mohou v důsledku toho všimnout, že více z jejich kapitálových výnosů bude zdaněno 20% namísto 15%.
Majitelé domů s velkými hypotékami
Předpokládejme, že máte hypotéku ve výši 1 500 000 $. Je pravda, že většina lidí si nemůže dovolit koupit tento dům, ale předpokládejme, že vy i váš snoubenec jste oba doktoři. Jako jednotliví daňoví poplatníci si můžete každý odečíst úrok z hypotečního dluhu ve výši 750 000 USD. Jako oddaní daňoví poplatníci si stále můžete odečíst úrok z hypotečního dluhu ve výši 750 000 dolarů. Kromě toho, protože standardní odpočet pro manželské páry je 24 000 USD, zatímco standardní odpočet pro jednotlivce je 12 000 USD, existuje vyšší překážka, kterou mohou manželské páry překonat před odečtením úroků z hypotéky.
Obyvatelé států a lokalit s vysokými daněmi z příjmu a majetku
Vzhledem k tomu, že daňový zákon o dani z příjmů a zaměstnání vstoupil v platnost pro daňový rok 2018, nemohou daňoví poplatníci samostatně i v manželství požadovat více než 10 000 dolarů v podrobných odpočtech za státní a místní daně, což je kategorie, která zahrnuje jak daně z příjmu, tak daně z majetku. Výsledkem je, že kdybyste se vy a váš snoubenec dříve podrobně rozepisovali a každý z nich odpočíval, mohli byste po sňatku podstatně prohrát. Vláda by mohla tento problém napravit zdvojnásobením limitu SALT na 20 000 dolarů pro páry, které jsou manželé a společně se podávají, ale nedržíte dech, dokud na to nedojde.
Není to jen federální trest
Manželské pokuty nejsou jen federální věcí. Podle Daňové nadace mělo těchto 15 států k 1. červenci 2018 manželskou pokutu, protože jejich držáky daně z příjmu pro manželské páry, které podávají společně, nejsou dvakrát tak velké jako závorky pro samostatné filtry:
- Kalifornie
- Gruzie
- Maryland
- Minnesota
- Nové Mexiko
- New Jersey
- New York
- Severní Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Jižní Karolína
- Vermont
- Virginie
- Wisconsin
Manželský bonus
Když se vezmou, ne každý pár dostane pokutu. Společné uzavření manželství a podání daní může mít za následek sňatkový bonus až 21% z příjmu páru, pokud má pár děti, a až 8%, pokud ne, říká daňová nadace. K tomuto bonusu obvykle dochází, když je příjem jednoho partnera mnohem vyšší než příjem druhého. Když manželé společně podávají žádost, příjem manžela s nižším výdělkem nevtlačí pár do vyšší daňové skupiny; namísto toho pár těží z širší daňové skupiny, která se vztahuje na manželské páry a může platit daně s nižší sazbou.
Kromě toho může manžel s nižším výdělkem obdržet příspěvky manželskému IRA od vyššího výdělečného partnera (s výhradou omezení příjmů, která postupně vyřazují příspěvky z IRA). Daňová nadace shledává, že páry s kombinovanými příjmy ve výši 40 000 až 150 000 USD méně pravděpodobně zažijí významný trest za manželství nebo bonus.
Manželský bonus může vyrovnat část manželské pokuty, která se na vás může vztahovat, což znamená, že manželství udržuje vaši daňovou povinnost podobnou vaší nesezdané daňové povinnosti. Můžete například zažít manželský trest za to, že nejste schopni rozdělit státní a místní majetkové daně, ale manželský bonus od širší daňové skupiny. Kalkulačka sňatku střediska daňové politiky vám pomůže určit, zda se na vás může vztahovat manželský trest nebo bonus za manželství.
Budoucnost sňatku a samostatného podání
Tak proč ne jen soubor samostatně? Zatímco IRS umožňuje daňovým poplatníkům, aby se oženili a podali samostatně, hlavní výhody plynoucí z této trasy jsou, že žádný z manželů nebude odpovědný za lži nebo chyby v daňovém přiznání druhého a že páry s významnými lékařskými odpočty mohou pro ně snadněji požadovat odpočty. Populární kredity a srážky se stanou nedostupnými, když manželský pár podá samostatné daňové přiznání, vyřazování příjmů z příspěvků na IRA je nižší a 37% daňová skupina začne dříve.
Sečteno a podtrženo
Pokud se rozhodnete, že se kvůli daňové sankci nebudete legálně (nebo dokonce rozvádět!), Musíte podniknout další kroky ve vašem finančním a lékařském plánování, podobné tomu, jaké musely páry stejného pohlaví udělat, než se manželství stalo legálním.
Jak již bylo řečeno, jen málo párů založilo své manželské rozhodnutí na daních. Častějším výsledkem je, že jakmile se pár ožení, mohou daně ovlivnit, jak každý z manželů pracuje. Podle studie Kongresového rozpočtového úřadu je vyšší manželský partner motivován k práci o něco více (0, 1% až 0, 3%), zatímco manželský partner s nižšími výdělky je motivován pracovat výrazně méně (7%). Daně a dávky sociálního zabezpečení ovlivňují také rozdílně manželé a jednotlivé daňové poplatníky, což je příliš složitá záležitost, než aby se sem dostali.
V mnoha ohledech není daňový zákoník v manželství stále neutrální - dokonce i poté, co zákon o daních a zaměstnanosti rozšířil manželské podání společně daňové skupiny pro všechny kromě nejvyšší úrovně daňových poplatníků. To znamená, že páry musí vypočítat, jak se jejich daňová povinnost po sňatku změní, a podle toho naplánovat.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.