Upravený upravený hrubý příjem (MAGI)
Důležitým číslem je upravený upravený hrubý příjem. Nejprve určuje, zda můžete přispět k Roth IRA a zda si můžete odpočíst IRA příspěvky. Faktory také ovlivňují vaši způsobilost k určitým školským daňovým dávkám a daňovým bonusům. Dále stanoví vaši způsobilost pro medicaidní a dotované plány zdravotního pojištění založené na příjmech na trhu zdravotního pojištění.
Přesto, jak důležité je toto číslo, v daňovém přiznání jej nenajdete. Musíte najít několik čísel, abyste našli svůj upravený upravený hrubý příjem.
Klíč s sebou
- Vaše MAGI určí, zda - a kolik - můžete přispět k Roth IRA a zda si můžete odpočíst vaše tradiční příspěvky IRA.
- Chcete-li vypočítat svůj upravený upravený hrubý příjem (MAGI), vezměte svůj upravený hrubý příjem (AGI) a přičtěte zpět určité odpočty.
- Je normální, že vaše AGI a MAGI jsou podobné.
Co je upravený upravený hrubý příjem?
Upravený upravený hrubý příjem (MAGI) je upravený hrubý příjem vaší domácnosti s případným úrokovým výnosem osvobozeným od daně a sčítáním některých odpočtů.
Služba Internal Revenue Service (IRS) používá MAGI k určení, zda máte nárok na určité daňové výhody. MAGI zejména stanoví:
- Pokud můžete přispět k Roth IRA.
- Pokud můžete odečíst vaše tradiční příspěvky IRA.
- Zda máte nárok na pojistný daňový úvěr, který snižuje vaše pojistné na zdravotní pojištění, pokud si koupíte program na trhu zdravotního pojištění.
Můžete například přispět k tradičnímu IRA bez ohledu na to, kolik peněz vyděláváte. Tyto příspěvky však nemůžete odečíst při podání daňového přiznání, pokud vaše MAGI překročí limity stanovené IRS.
1:50Upravený upravený hrubý příjem (MAGI)
Jak vypočítat váš upravený upravený hrubý příjem
Stanovení MAGI je tříkrokový proces:
- Představte si svůj hrubý příjem za rok.
- Vypočítejte si upravený hrubý příjem (AGI).
- Přidejte zpět určité odpočty a najděte MAGI.
Představte si svůj hrubý příjem za rok
Váš hrubý příjem zahrnuje vše, co jste vydělali:
- Výživné
- Obchodní příjem
- Kapitálové zisky
- Dividendy
- Zájem
- Příjem farmy
- Výnosy z pronájmu a licenčních poplatků
- Důchodový příjem
- Tipy
- Mzdy
Váš hrubý příjem je uveden v řádku 7b formuláře 1040.
Vypočítejte si AGI (nebo jej vyhledejte v daňovém přiznání)
Váš upravený hrubý příjem (AGI) je důležitý, protože se jedná o celkový zdanitelný příjem vypočtený před zohledněním podrobných nebo standardních odpočtů, osvobození a kreditů. Diktuje, jak můžete použít různé daňové úlevy a osvobození. Například AGI ovlivňuje množství peněz, které můžete požadovat za úvěr na závislou péči a daňový bonus pro děti.
Upravený hrubý příjem se rovná hrubému příjmu po odečtení určitých daňově uznatelných nákladů, včetně:
- Určité obchodní výdaje pro výkonné umělce, záložníky a vládní úředníky založené na poplatcích
- Výdaje na pedagoga
- Polovina všech daní ze samostatné výdělečné činnosti
- Pojistné na zdravotní pojištění (pokud jste samostatně výdělečně činní)
- Příspěvky na zdravotním spořicím účtu (HSA)
- Stěhovací výdaje pro příslušníky ozbrojených sil
- Sankce za předčasný výběr úspor
- Příspěvky do penzijního plánu (včetně příspěvků IRA a samostatně výdělečně činných penzijních plánů)
- Úrok studentské půjčky
- Školné a poplatky
Můžete udělat matematiku, abyste zjistili své AGI, nebo je najdete na řádku 8b formuláře 1040.
Přidejte zpět určité odpočty a najděte MAGI
Chcete-li najít svůj MAGI, vezměte si AGI a přidejte zpět:
- Jakékoli odpočty, které jste si vzali za příspěvky IRA a zdanitelné platby sociálního zabezpečení
- Jakékoli odpočty, které jste si vzali za úrok nebo výuku studentské půjčky
- Vyloučené zahraniční příjmy
- Polovina vašich daní z podnikání
- Úroky ze spořicích dluhopisů EE slouží k úhradě nákladů na vysokoškolské vzdělávání
- Ztráty z veřejně obchodovaného partnerství
- Pasivní příjem nebo ztráta
- Kvalifikované školné
- Ztráty z pronájmu
- Vyloučení nákladů na adopci
Mnoho z těchto dedukcí se běžně nepoužívá, takže vaše MAGI a AGI mohou být podobné nebo dokonce identické.
MAGI a kvalifikace pro Roth
Chcete-li přispět k Roth IRA, vaše MAGI musí být pod limity stanovenými IRS. Pokud jste v mezích příjmu, skutečná částka, kterou můžete přispět, je také určena vaším MAGI. Pokud vaše MAGI překročí povolené limity, vaše příspěvky budou postupně ukončeny.
Zde jsou limity příjmů IRA společnosti Roth pro rok 2019:
| Meze příjmů Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Pokud je váš stav ... | A vaše upravené AGI je… | Můžete přispět… |
| Společné podání manželství nebo kvalifikovaná vdova (er) | Méně než 193 000 dolarů | Až do limitu |
| Více než 193 000 $, ale méně než 203 000 $ | Snížené množství | |
| 203 000 $ nebo více | Nula | |
| Svobodná osoba, hlava domácnosti nebo oddaná podání samostatně a nežili jste s manželem kdykoli během roku | Méně než 122 000 $ | Až do limitu |
| Více než 122 000 $, ale méně než 137 000 $ | Snížené množství | |
| Více než 137 000 $ | Nula | |
| Ženatý se podal samostatně a žil jste s manželem kdykoli během roku | Méně než 10 000 $ | Snížené množství |
| 10 000 nebo více dolarů | Nula | |
Samozřejmě, pokud přispíváte více, než máte povoleno, musíte nadbytečné příspěvky odstranit. Jinak budete čelit daňové sankci. Přebytečné příspěvky jsou zdaňovány sazbou 6% ročně po celou dobu, po kterou zůstává nadbytek ve vaší IRA.
MAGI a odpočet tradičních příspěvků IRA
Vaše MAGI a to, zda vy a váš manžel máte v práci penzijní plány, určují, zda můžete odečíst tradiční příspěvky IRA.
Pokud žádný z manželů není zahrnut v pracovním plánu, můžete si odpočíst celou částku až do výše vašeho příspěvkového limitu. Pokud ale některý z manželů má v práci plán, může být vaše odpočet omezen.
Zde je přehled tradičních příjmových limitů IRA pro rok 2019:
| Tradiční IRA příjmové limity | ||
|---|---|---|
| Pokud je váš stav ... | A vaše upravené AGI je… | Pak si můžete vzít… |
| Svobodná osoba, hlava domácnosti, kvalifikovaná vdova (er), vdaná, podaná společně nebo odděleně a žádný z manželů není zahrnut do plánu práce | Jakákoli částka | Úplný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku |
| Ženatý společně podal nebo kvalifikoval vdovu (er) a jste pokrytí plánem v práci | 103 000 $ nebo méně | Úplný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku |
| Více než 103 000 $, ale méně než 123 000 $ | Částečný odpočet | |
| 123 000 $ nebo více | Žádné odpočty | |
| Společné podání manželství a váš manžel / manželka je pokryta pracovním plánem | 193 000 $ nebo méně | Úplný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku |
| Více než 193 000 $, ale méně než 203 000 $ | Částečný odpočet | |
| 203 000 $ nebo více | Žádné odpočty | |
| Osamělý nebo hlava domácnosti a na vás se vztahuje plán práce | 64 000 $ nebo méně | Úplný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku |
| Více než 64 000 $, ale méně než 74 000 $ | Částečný odpočet | |
| 74 000 dolarů nebo více | Žádné odpočty | |
| Ženatý přihláška samostatně a jeden z manželů je zahrnut do plánu práce | Méně než 10 000 $ | Částečný odpočet |
| 10 000 nebo více dolarů | Žádné odpočty | |
Sečteno a podtrženo
MAGI je důležitá pro investory, protože je faktorem vaší způsobilosti přispívat k Roth IRA. Současně to ovlivňuje výši tradičních příspěvků IRA, které si můžete odečíst ze svých daní. A pokud si na Marketplace zakoupíte zdravotní pojištění, určí, zda máte nárok na prémii na daň z pojistného.
Daňové zákony jsou komplikované a pravidelně se mění. Pokud potřebujete pomoc při určování svého MAGI, nebo máte-li jakékoli dotazy ohledně příspěvků a limitů příjmů IRA, obraťte se na důvěryhodného daňového profesionála. (Pro související čtení viz „Znižují příspěvky 401 (k) AGI a / nebo MAGI?“)
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.