Musíte vědět pravidla pro převod vašeho 401 (k) na Roth IRA

Pokud jste někdy opustili práci, kde jste měli plán 401 (k) - na jinou práci, do důchodu nebo z jakéhokoli jiného důvodu - pravděpodobně jste si vědomi různých možností převrácení těchto penzijních účtů na pracovišti. Jednou z těchto možností je převrácení do Roth IRA.

Myšlenka nemusí přijít na mysl okamžitě, vzhledem k tomu, že 401 (k) s je financováno z dolaru před zdaněním a Roth IRA s dolary po zdanění. Ale protože IRS stanoví limity příjmů pro Roth účastníky, 401 (k) rollover je jednou z mála šancí, které bohatší spořitelé musí získat Roth IRA. A Rothové mají oproti tradičnímu IRA několik výhod: obvyklejší možnost převrácení: Výběry z nich v důchodu jsou osvobozeny od daně a nevyžadují minimální rozdělení.

Zde je několik tipů, pokud plánujete převést 401 (k), tradičních nebo Rothových odrůd, na Roth IRA (a několik dalších možností).

Klíč s sebou

• Převrácení vašeho 401 (k) nebo jiného penzijního plánu na pracovišti do Roth IRA má výhody pro vysoce výdělky, kteří by jinak nemohli Roth otevřít.
• Pokud převedete tradiční 401 (k) na Roth, v daném daňovém roce dlužíte daně z prostředků, které převedete.
• Prostředky převedené z Roth 401 (k) do Roth IRA nebudou zdaněny, pokud jsou splněna určitá pravidla pro načasování.
• Možná se budete moci vyhnout okamžitým daním přidělením prostředků po zdanění ve vašem důchodovém plánu společnosti Roth IRA a prostředků před zdaněním tradičnímu IRA.
• Převedení vašich 401 (k) na novou Roth IRA není dobrá volba, pokud budete muset vybrat peníze do pěti let.

Rychlé shrnutí: Roth IRA

Nejprve rychlý opakovací test na Roth IRA. Stejně jako u tradičních IRA rostou investice do nich bez každoročního zdanění příjmů. Hlavní rozdíl mezi účty spočívá v tom, že tradiční IRA jsou financovány dolary před zdaněním - příspěvek generuje okamžitý odpočet daně, když je proveden - zatímco Roth příspěvky jsou v dolarech po zdanění, což znamená, že nejsou v současné době odpočitatelné. Výnos však přichází, když investoři proniknou do svých Rothových penzijních fondů: Příspěvek i zisky jsou osvobozeny od federálních daní a také od většiny státních daní. Naproti tomu tradiční držitelé IRA platí za své výběry daně z příjmu.

Jinými slovy, buď dostanete daňovou úlevu na přední straně (s běžnou IRA) nebo na zadní straně (s Roth). Investoři, kteří očekávají, že budou ve vyšší důchodové kategorii, než jsou v současné době jako Rothové, z tohoto důvodu: Daňové úspory pro ně mají větší smysl později.

Roth IRA a požadavky na příjem

Mezi těmito dvěma účty existuje další klíčové rozlišení. Kdokoli může přispět k tradičnímu IRA, ale IRS uvaluje omezení příjmů na způsobilost pro Roth IRA: Abych to řekl bez obalu, nechtějí, aby z těchto daňových zvýhodněných účtů měli prospěch ti, kdo mají vysoké výdělky. Vlivem příspěvků na posuvné stupnici jsou stropy příjmů pravidelně upravovány, aby držely krok s inflací. V roce 2019 mohou jednotliví filéři vydělat ne více než 122 000 dolarů, aby mohli roční roční příspěvek (6 000 až 7 000 USD, v závislosti na věku) na Roth IRA; těm, kteří vydělají více než 137 000 dolarů, je zakázáno investovat do jednoho vůbec. U společně podávaných manželských párů se postupné vyřazování začíná u hrubého ročního příjmu 193 000 USD, přičemž celkový limit činí 203 000 USD.

Nyní se vraťme k tomu, proč byste mohli chtít převrátit svůj 401 (k) na Roth IRA: Na tento typ konverze se nevztahují omezení příjmů Roth. Kdokoli s jakýmkoli příjmem může financovat Roth IRA prostřednictvím převrácení - ve skutečnosti je to jeden z jediných způsobů. (Druhý převádí tradiční IRA na Roth IRA, také známý jako backdoor konverze.)

401 k) fondy nejsou jedinými aktivy penzijního plánu společnosti, které jsou způsobilé k převrácení. Ve skutečnosti mohou být plány 403 (b) a 457 (b) pro zaměstnance veřejného sektoru a neziskové organizace převedeny na Roth IRA.

Investoři se mohou rozhodnout rozdělit své investiční dolary na tradiční a Roth IRA účty, pokud jejich příjem přesáhne výše uvedený Rothův limit 122 000 USD. Maximální přípustná částka však zůstává stejná. To znamená, že nesmí překročit celkem 6 000 nebo 7 000 USD, rozdělených mezi účty.

Konverze 401 (k) -to-Roth-IRA

I když jsou naprosto legální, na tyto převody se vztahují komplikovaná daňová pravidla a načasování může být složité. Nedělejte je proto, aniž byste nejprve získali podrobné fiskální a finanční poradenství. Postup se také liší v závislosti na tom, zda máte tradiční 401 (k) nebo Roth 401 (k).

Tradiční konverze 401 (k) -to-Roth-IRA

Převod tradičních 401 (k) na Roth IRA je dvoukrokový proces. Nejprve převedete prostředky do tradiční IRA; pak převedete tuto IRA z tradiční odrůdy na Roth IRA.

Nyní za špatné zprávy. Při převodu na Roth budete platit daně z peněz (při běžných příjmových sazbách) a v závislosti na tom, kolik je na účtu, mohou být tuhé. Je to proto, že jste dostali daňový odpočet za vaše příspěvky do vašich 401 (k) - jsou financovány z dolaru před zdaněním, pamatujete? - a nezaplatili jste žádné daně, abyste jej přesunuli na tradiční IRA, která je také navržena tak, daňové peníze. Roth je však zvíře po zdanění. Pokud tedy převedete příspěvky na základě před zdaněním - od tradičních 401 (k) - příslušná částka musí být zahrnuta jako zdanitelný příjem za rok převrácení.

Nyní, pokud jste do 401 (k) přispěli více než odpočitatelná částka, můžete se vyhnout okamžitým daním tím, že přidělíte prostředky po zdanění ve svém důchodovém plánu Roth IRA a prostředky před zdaněním tradiční IRA.

To je důvod, proč jsme řekli získat kompetentní radu, než se o to pokusíme, abych rozdrtil čísla. Nemusí to dávat smysl, je-li daňový skus příliš velký. Ale pomyslete na dlouhodobou výhodu: Když vyberete peníze z Roth IRA, když odejdete do důchodu, nebudete dlužit daně. (Existuje další důvod k dlouhodobému uvažování: pětileté pravidlo. K tomuto se dostaneme níže.)

Konverze Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Proces převrácení je mnohem jednodušší, pokud máte Roth 401 (k). Ve skutečnosti je převrácení Roth 401 (k) do Roth IRA optimální, zjednodušené skutečností, že převedené prostředky mají ve dvou vozidlech stejný daňový základ, který spočívá jako v dolarech po zdanění.

Pokud je váš 401 (k) Roth 401 (k), můžete jej převést přímo do Roth IRA bez mezistupňových kroků nebo daňových dopadů. Musíte jen zkontrolovat, jak nakládat s případnými příspěvky zaměstnavatelů, protože ty budou na společném běžném účtu 401 (k) (a mohou na ně být splatné daně). Můžete si vytvořit Roth IRA pro své prostředky 401 (k), nebo je převést do existujícího Roth.

Pětileté pravidlo

Při použití této strategie jsme se zmínili o dlouhodobém uvažování. Převedení vašich 401 (k) na novou Roth IRA není dobrá volba, pokud budete možná muset vybrat peníze v blízké budoucnosti - konkrétněji do pěti let.

To proto, že Roth IRA podléhají tzv. Pětiletému pravidlu. Stručně řečeno, pravidlo uvádí, že pro výběr výnosů - tj. Úroků nebo zisků - od Roth bez daně a penále, musíte mít Rotha po dobu nejméně pěti let. (Můžete si kdykoli vybrat příspěvky od svého Rotha.) Totéž platí pro výběr převedených prostředků - jako jsou ty z vašich tradičních 401 (k), které vložíte nejprve do tradičních IRA a poté do Roth IRA.

Pokud jsou prostředky převedeny z Roth 401 (k) na existující Roth IRA, převedené fondy mohou zdědit stejné načasování jako Roth IRA. To znamená, že období držení IRA se vztahuje na všechny jeho fondy, včetně těch, které byly právě převedeny z účtu Roth 401 (k). Stejné zacházení se bohužel nevztahuje na načasování Roth 401 (k), který se převaluje na nový Roth IRA. Pokud nemáte existující Roth IRA a potřebujete si jej založit pro účely převrácení, začíná pětileté období rokem otevření nového Roth IRA, bez ohledu na to, jak dlouho jste přispívali do Roth 401 ( k).

Pokud jste vložili tradiční 401 (k) do Roth IRA (přes tradiční IRA), hodiny začnou tikat od data, kdy tyto fondy zasáhly Roth.

Předčasné vybírání výdělků by mohlo vést jak k dani, tak k 10% pokutě. Předčasné vybrání převedených prostředků by mohlo způsobit 10% pokutu.

40 572 $

Průměrný zůstatek na účtu Roth IRA v roce 2018, podle Výzkumného ústavu zaměstnaneckých výhod

Několik dalších 401 (k) možností převrácení

401 (k) až 401 (k) Převody

Daňovému skusu se můžete úplně vyhnout, pokud v nové práci převedete zůstatek 401 (k) na dalších 401 (k). Váš nový správce plánu samozřejmě musí takové převrácení povolit. Nemusí být proveditelné, pokud jsou aktiva ve vašem starém plánu investována do majetkových fondů od určité investiční společnosti a nový plán nabízí pouze fondy od jiné společnosti. Pokud váš účet 401 (k) obsahuje firemní akcie vašeho starého zaměstnavatele, možná budete muset jej před převodem nejprve prodat.

Převod také nemusí fungovat, pokud je váš starý účet Roth 401 (k) a nový plán umožňuje pouze tradiční 401 (k) s. Optimální řešení by bylo, kdybys mohl vrátit svůj starý Roth 401 (k) na nový Roth 401 (k). počet let, ve kterých byly finanční prostředky ve starém plánu, by se měl počítat do pětiletého období pro kvalifikované rozdělování, protože oficiálně jsou vybírány bez daně a bez sankcí. Předchozí zaměstnavatel však musí kontaktovat nového zaměstnavatele ohledně výše příspěvků zaměstnanců, které se převádějí, a musí potvrdit první rok, kdy byly provedeny. A měli byste převést celý účet, nejen jeho část.

Výplaty

Vydělávání peněz na váš účet, zcela nebo částečně, je obvykle chyba. Podle tradičního plánu 401 (k) dlužíte daně ze všech svých příspěvků plus daňové sankce za předčasný výběr, pokud máte méně než 59½. Na Roth 401 (k) budete dlužit daně z každého výdělku, který vyberete, a pokud vám bude méně než 59½ a nemáte účet po dobu pěti let, bude vám pravděpodobně udělena 10% předčasná výběrová pokuta.

Jak udělat Rollover

Mechanika převrácení z vašeho plánu 401 (k) je jednoduchá. Nejprve si vyberete místo, jako je banka, makléřská společnost nebo online investiční platforma, k otevření IRA (Investopedia obsahuje seznamy nejlepších brokerů pro IRA a nejlepších brokerů pro Roth IRA). Sdělte svému správci plánu 401 (k), kde jste otevřeli účet.

Poté požádáte o přímé rollover, známé také jako rollover důvěryhodného správce. To znamená, že váš správce plánu odešle peníze přímo do IRA, kterou jste otevřeli v bance nebo zprostředkování. Nebo vám mohou zrušit šek vystavený na jméno vašeho účtu, který vložíte. Přímý přístup (bez kontroly) je nejlepším přístupem, pokud to správce provede: rychlejší, jednodušší a bezpochyby to je distribuce (za kterou dlužíte daně). Pokud ne, alespoň se ujistěte, že šek je vystaven na váš nový účet, ne na vás osobně - znovu, jako důkaz, že se nejedná o distribuci.

Můžete také provést převrácení z distribuce, také nazývané nepřímé převrácení. V tomto případě vám administrátor plánu poskytne šek vystavený vám. Daně budou sráženy sazbou 20% a vy budete muset nahlásit rozdělení jako příjem z daňového přiznání. Daňím se můžete vyhnout, pokud do 60 dnů provedete převedení na jiný penzijní účet a vyděláte peníze zadržené z jiného zdroje.

Sečteno a podtrženo

Ideálními kandidáty na přechodné penzijní plány zaměstnavatelů do nové Roth IRA jsou ti, kteří nepředpokládají potřebu rozdělovat z účtu několik let. Ti, kteří převedou 401 (k) jakéhokoli typu na novou Roth IRA, musí zaplatit 10% pokutu za všechny peníze, které vybrali z Rothu, pokud si peníze do pěti let od konverze vezmou.

Věk 59 a více let je osvobozen od 10% předčasného výběru. Stejně tak jsou to ti, kteří převádějí prostředky 401 (k) do existující Roth IRA, která byla otevřena před pěti nebo více lety, což umožňuje výběr převrácených prostředků 401 (k) také bez penalizace.

A tady je další vráska Rothovi. Spolu s jejich příspěvky mohou držitelé účtů vybírat až do výše 10 000 $ bez sankce, pokud použijí hotovost k financování nákupu domu nebo k platbě za školné.