Čistý zisk marže

Co je čistý ziskový zisk?

Čisté ziskové rozpětí se rovná tomu, kolik čistého zisku nebo zisku je generováno jako procento z příjmu. Čisté ziskové rozpětí je poměr čistého zisku k výnosům pro společnost nebo obchodní segment. Čisté ziskové rozpětí je obvykle vyjádřeno v procentech, ale může být také vyjádřeno v desítkové podobě. Čisté ziskové rozpětí ukazuje, kolik z každého dolaru na výnosech společnosti se promítá do zisku.

Čistý příjem se také nazývá spodní řádek pro společnost nebo čistý zisk. Čistá zisková marže se také nazývá čistá marže. Pojem čistý zisk je ekvivalentem čistého zisku ve výkazu zisku a ztráty a lze je zaměňovat.

1:29

Čistá marže

Vzorce a výpočet čisté ziskové marže

Čisté ziskové rozpětí = R − COGS − E − I − TR ∗ 100 = Čistý ziskR ∗ 100 kdekoli: R = TržbyCOGS = Náklady na prodané zbožíE = Provozní a ostatní nákladyI = ÚrokT = Daně \ začít {zarovnáno} \ text {Čistý zisk margin} & = \ frac {R - COGS - E - I - T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Čistý příjem}} {R} * 100 \\ \ textbf {kde:} \ \ R & = \ text {Výnosy} \\ COGS & = \ text {Náklady na prodané zboží} \\ E & = \ text {Provozní a jiné náklady} \\ I & = \ text {Úroky} \\ T & = \ text {Daně} \ end {zarovnáno} Čistá zisková marže kdekoli: RCOGSEIT = RR − COGS −E − I − T ∗ 100 = Výnosy z RNet ∗ 100 = Výnosy = Náklady na prodané zboží = Provozní a ostatní náklady = Úrok = daně

1. Ve výkazu zisku a ztráty odečtěte náklady na prodané zboží, provozní náklady, ostatní náklady, úroky (z dluhů) a daně z příjmů.
2. Vydělte výsledek výnosem.
3. Převést číslo na procento vynásobením 100.
4. Případně vyhledejte čistý příjem z dolního řádku výkazu zisku a ztráty a vydělte číslo výnosem. Převést číslo na procento vynásobením 100.

Klíč s sebou

• Čisté ziskové rozpětí se rovná tomu, kolik čistého zisku je generováno jako procento z příjmu.
• Čisté ziskové rozpětí pomáhá investorům posoudit, zda vedení společnosti generuje dostatečný zisk ze svých prodejů a zda jsou omezeny provozní náklady a režijní náklady.
• Čisté ziskové rozpětí je jedním z nejdůležitějších ukazatelů finančního zdraví společnosti.

Co vám říká čistý ziskový rozpětí?

Faktory čisté ziskové marže ve všech obchodních činnostech včetně:

• Celkové příjmy
• Všechny odchozí peněžní toky
• Další zdroje příjmů
• COGS nebo náklady na prodané zboží a další provozní náklady
• Splátky dluhů včetně zaplacených úroků
• Investiční výnosy a výnosy ze sekundárních operací
• Jednorázové platby za neobvyklé události, jako jsou žaloby a daně

Čisté ziskové rozpětí je jedním z nejdůležitějších ukazatelů finančního zdraví společnosti. Sledováním zvýšení a snížení čisté marže může společnost posoudit, zda současné postupy fungují, a předpovídat zisky na základě výnosů. Protože společnosti vyjadřují čisté ziskové rozpětí v procentech spíše než v dolarech, je možné porovnat ziskovost dvou nebo více podniků bez ohledu na velikost.

Investoři mohou posoudit, zda vedení společnosti generuje dostatečný zisk z prodeje a zda jsou omezeny provozní náklady a režijní náklady. Například společnost může mít rostoucí příjmy, ale pokud její provozní náklady rostou rychleji než příjmy, její čisté ziskové rozpětí se zmenší. V ideálním případě by investoři chtěli vidět rekord v rozšiřování marží, což znamená, že čistá zisková marže v průběhu času roste.

Většina veřejně obchodovaných společností vykazuje své čisté ziskové marže jak čtvrtletně během zveřejňování zisků, tak ve svých výročních zprávách. Společnosti, které mohou časem rozšířit své čisté marže, jsou obvykle odměňovány růstem cen akcií, protože růst cen akcií je obvykle vysoce korelován s růstem zisků.

Čistý vs. hrubý zisk

Hrubá zisková marže je podíl peněz zbylých z výnosů po zohlednění nákladů na prodané zboží (COGS). COGS jsou suroviny a náklady spojené přímo s vytvořením primárního produktu společnosti, nezahrnují režijní náklady, jako jsou nájemné, poplatky, náklady na dopravu nebo mzdy.

Hrubá zisková marže je hrubý zisk dělený celkovým výnosem a představuje procento výnosů ponechaných jako zisk po zohlednění nákladů na zboží. Hrubá marže je užitečná při určování toho, kolik zisku je generováno z výroby zboží společnosti, protože vylučuje další položky, jako jsou režijní náklady z kanceláře společnosti, daně a úroky z dluhu.

Čisté ziskové rozpětí je procento zisku generovaného z výnosů po zaúčtování všech nákladů, nákladů a peněžních toků.

Omezení čisté ziskové marže

Čisté ziskové rozpětí může být ovlivněno jednorázovými položkami, jako je prodej aktiva, což by dočasně zvýšilo zisky. Čisté ziskové rozpětí nezvyšuje růst tržeb ani tržeb, ani neposkytuje informace o tom, zda management řídí výrobní náklady.

Při analýze společnosti je nejlepší použít několik ukazatelů a finančních metrik. Čisté ziskové rozpětí se obvykle používá ve finanční analýze, spolu s hrubým ziskovým rozpětím a provozním ziskovým rozpětím.

Hypotetické příklady

Představte si společnost, která má ve svém výkazu zisku a ztráty následující čísla:

• Příjmy: 100 000 $
• Provozní náklady: 20 000 $
• COGS nebo cena prodaného zboží: 10 000 $
• Daňová povinnost: 14 000 $
• Čistý zisk: 56 000 $

Čistá zisková marže je tedy 0, 56 nebo 56% (56 000 $ / 100 000 USD) x 100. Zisková marže 56 procent znamená, že společnost vydělá 56 centů za zisk za každý dolar, který získá.

Vezměme si další hypotetický příklad pomocí sestaveného výkazu zisku a ztráty z prodejny Jazz Music Shop FY 2025.

Zde můžeme shromáždit všechny informace, které potřebujeme připojit k rovnici čistého zisku. Bereme naše celkové příjmy 6 400 $ a odečteme variabilní náklady ve výši 1 700 $, jakož i fixní náklady 350 USD, abychom dosáhli čistého příjmu 4 350 $ za dané období. Pokud by také jazzový hudební obchod musel platit úroky a daně, bylo by to také odečteno z příjmů.

Čisté ziskové rozpětí se vypočítá na základě poměru čistého příjmu k výnosům. Čisté ziskové rozpětí se vypočítá takto:

• 4350
• 4 350 $ / 6 400 x 100 = 0, 68 x 100 = 68%

4350 $ / 6400 $ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68% \ $ 4350 / \ $ 6400 * 100 = 0, 68 * 100 = 68 \% $ 4350/6400 $ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%

Příklad ze skutečného světa

Níže je část výkazu zisku a ztráty za společnost Apple Inc. (AAPL) vykázaná za čtvrtletí končící 29. prosince 2018:

• Čistý obrat nebo výnos činil 84, 310 miliard USD (zvýrazněno modře).
• Čistý příjem za toto období činil 19, 965 miliard USD (zvýrazněno zeleně).
• Čisté ziskové rozpětí společnosti Apple se vypočítá vydělením čistého zisku ve výši 19, 965 miliard USD celkovým čistým prodejem ve výši 84, 310 miliard USD. Celkový čistý prodej se používá jako horní linie pro společnosti, které mají zkušenost s vrácením zboží jejich zákazníkům a které jsou odečteny z celkových výnosů.
• Čisté ziskové rozpětí společnosti Apple bylo 23% nebo (19, 965 miliard USD ÷ 84, 310 miliard USD) x 100.

Čisté ziskové rozpětí 23% znamená, že za každý dolar generovaný společností Apple v tržbách si společnost ponechala zisk 0, 23 USD.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Definice výkazu zisku a ztráty společné velikosti Výkaz zisku a ztráty běžné velikosti je výkaz zisku a ztráty, ve kterém je každá řádková položka vyjádřena jako procento z hodnoty prodeje, aby se usnadnila analýza. více Provozní poměr - OPEX informuje investory o řízení společnosti Provozní poměr (OPEX) ukazuje efektivitu řízení společnosti porovnáním celkových provozních nákladů společnosti s čistým prodejem. Provozní poměr ukazuje, jak efektivní je vedení společnosti při udržování nízkých nákladů při generování výnosů nebo tržeb. více Co nám říká hrubý zisk Hrubý zisk je zisk, který společnost dosáhne po odečtení nákladů na výrobu a prodej svých produktů nebo nákladů na poskytování svých služeb. více Porozumění zisku Zisk je finanční výhoda, která je realizována, když výše výnosů získaných z obchodní činnosti překročí náklady, náklady a daně potřebné k udržení činnosti. Jakýkoli zisk, který získá, jde vlastníkům firmy. více Je tato společnost vydělává peníze "> Zisková marže měří míru, v jaké společnost nebo obchodní činnost vydělává peníze. Vyjadřuje se v procentech, což ukazuje, kolik centů zisku generovalo podnikání za každý dolar prodeje. více Proč hrubý zisk Margin Matters Hrubá zisková marže je metrika používaná k hodnocení finančního zdraví firmy a rovná se výnosům sníženým o náklady na prodané zboží v procentech z celkových výnosů.