Čistá hodnota
Čisté jmění je kvantitativní pojem, který měří hodnotu účetní jednotky a lze ji použít pro jednotlivce, korporace, odvětví a dokonce i pro země. Jednoduše řečeno, čisté jmění je rozdíl mezi aktivy a pasivy. Kladné čisté jmění znamená, že aktiva převyšují závazky, zatímco záporné čisté jmění popisuje opačný scénář.
2:09Co je to čistá hodnota?
Porozumění Čisté hodnotě
Čisté jmění (aktiva minus pasiva) měří finanční zdraví. Aktivum je cokoli, co je ve vlastnictví a má peněžní hodnotu, zatímco závazky jsou závazky, které vyčerpávají zdroje. Aktiva mohou být likvidní, pokud jsou nebo mohou být snadno převedena na hotovost (jako běžný účet). Jsou nelikvidní, když může trvat nějakou dobu, než se promění v hotovost (jako doma). Závazky jsou závazky, které musí být splaceny (jako půjčka na auto).
Čisté jmění poskytuje přehled o současné finanční situaci účetní jednotky. Pozitivní a zvyšující se čisté jmění naznačuje dobré finanční zdraví, zatímco pokles by byl důvodem k obavám, protože by to mohlo naznačovat snížení aktiv ve vztahu k závazkům.
Nejlepší způsob, jak zlepšit své čisté jmění, ať už jde o jednotlivce nebo korporaci, je buď snížit závazky, zatímco aktiva zůstávají konstantní nebo rostou, nebo zvýšit aktiva, zatímco závazky zůstávají konstantní nebo klesají.
Klíč s sebou
- Čisté jmění je kvantitativní pojem, který měří hodnotu účetní jednotky a lze ji použít pro jednotlivce, korporace, odvětví a dokonce i pro země.
- Čisté jmění je rozdíl mezi aktivy a pasivy a poskytuje přehled o současné finanční situaci účetní jednotky.
- V podnikání je čisté jmění známé také jako účetní hodnota nebo vlastní kapitál. Ve skutečnosti je rozvaha známá také jako výkaz čistého jmění.
- Lidé se značným čistým jměním jsou známí jako jednotlivci s vysokým čistým jměním (HNWI).
Čistá hodnota v podnikání
V obchodním kontextu je čisté jmění známé také jako účetní hodnota nebo vlastní kapitál. Ve skutečnosti je rozvaha známá také jako výkaz čistého jmění. Hodnota vlastního kapitálu společnosti se rovná rozdílu mezi hodnotou celkových aktiv a celkových pasiv. Upozorňujeme, že hodnoty v rozvaze společnosti zdůrazňují historické náklady nebo účetní hodnoty, nikoli současné tržní hodnoty.
Půjčovací instituce prověřují čistou hodnotu podniku a určují, zda je finančně zdravý. Pokud celkové závazky převyšují celková aktiva, což je záporné čisté jmění, věřitel nemusí být příliš jistý schopností společnosti splácet své půjčky.
Společnost, která je trvale zisková, bude mít rostoucí čistou hodnotu nebo účetní hodnotu, pokud tyto zisky nebudou plně rozděleny akcionářům jako dividendy, ale zůstanou v podnikání. U veřejných společností může být rostoucí účetní hodnota v průběhu času odměněna zvýšením hodnoty obchodování s akciemi na trzích.
Čistá hodnota v osobních financích
Čisté jmění jednotlivce je jednoduše hodnota, která zůstane po odečtení závazků z aktiv. Mezi příklady závazků (dluhů) patří hypotéky, zůstatky kreditních karet, studentské půjčky, půjčky na auta atd. Aktiva jednotlivce zahrnují zůstatky běžných a spořicích účtů, hodnotu cenných papírů, jako jsou akcie nebo dluhopisy, domácí hodnotu, tržní hodnotu automobilu atd. Jinými slovy, cokoli, co zbude po prodeji všech aktiv a splácení osobního dluhu, je čistá hodnota. Upozorňujeme, že hodnota osobního čistého jmění zahrnuje aktuální tržní hodnotu aktiv a aktuální dluhové náklady.
Zvažte pár s těmito aktivy - primární rezidence v hodnotě 250 000 USD, investiční portfolio s tržní hodnotou 100 000 USD a automobily a další aktiva v hodnotě 25 000 USD. Závazky jsou především vynikající zůstatek hypotéky ve výši 100 000 USD a půjčka na auto ve výši 10 000 USD.
Čisté jmění páru by proto bylo vypočteno jako [250 000 + 100 000 + 25 000 $] - [100 000 + 10 000 $] = 265 000 $
Předpokládejme, že o pět let později je finanční situace páru následující: rezidenční hodnota 225 000 $, investiční portfolio 120 000 $, úspora 20 000 $, automobil a další aktiva 15 000 $; zůstatek hypotečního úvěru 80 000 $, půjčka na auto 0 $ (splaceno). Čistá hodnota o pět let později by byla [225 000 + 120 000 + 20 000 + 15 000 $] - 80 000 = 300 000 USD.
Jinými slovy, čisté jmění páru vzrostlo o 35 000 dolarů, a to navzdory snížení hodnoty jejich bydliště a automobilu. Nárůst čistého jmění je způsoben skutečností, že pokles rezidenční hodnoty byl více než vyrovnán nárůstem ostatních aktiv (jako je investiční portfolio a úspory), jakož i snížením pasiv.
Jednotlivec může mít záporné čisté jmění, pokud jeho dluh převyšuje hodnotu jeho aktiv. Pokud je například součet plateb jednotlivců z kreditních karet, účtů za elektřinu, nesplacených hypotečních splátek, účtů za půjčky pro auta a studentských půjček vyšší než celková hodnota jeho hotovosti a investic, bude jeho čisté jmění záporné. V takovém případě může jednotlivec požádat o ochranu bankrotu podle kapitoly 7, aby odstranil část dluhu a zabránil věřitelům v pokusu o inkaso dluhu. Některé závazky, jako je výživné pro děti, výživné a daně, však nelze splnit. Kromě toho bude bankrot po mnoho let zůstat na úvěrové zprávě jednotlivce.
Lidé se značným čistým jměním jsou známí jako jednotlivci s vysokým čistým jměním (HNWI) a tvoří hlavní trh pro manažery majetku a investiční poradce. Investoři s čistým jměním (s výjimkou svého hlavního bydliště) ve výši nejméně 1 milion USD - buď samostatně, nebo společně se svým manželem - jsou Komisí pro cenné papíry a burzy (SEC) považováni za „akreditované investory“ za účelem investování do neregistrovaných cenných papírů nabídky.
Chcete-li ušetřit čas při výpočtu vašeho osobního čistého jmění, použijte náš bezplatný nástroj Net Worth Tracker, který vám umožňuje vypočítat, analyzovat a zaznamenat váš čistý jmění zdarma.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.