Kvalifikovaná anuita

Co je kvalifikovaná anuita?

Kvalifikovaná anuita je finanční produkt, který přijímá a roste prostředky a je financován z dolaru před zdaněním. „Kvalifikovaný“ je deskriptor poskytovaný službou Internal Revenue Service (IRS), který uvádí, že anuita může být způsobilá pro odpočet daně. Pouze v případě rozdělení nebo výběru je kvalifikovaná anuita předmětem daně z příjmu (jako běžný příjem).

1:38

Co je anuita?

Kvalifikovaná anuita

Kvalifikovaná anuita se liší od nekvalifikované anuity, která je anuitou financovanou z dolaru po zdanění. Vklady do kvalifikovaných anuit (obvykle dolary před zdaněním) vedou k odpočtu daně z příjmu. Stejně tak fungují i ​​kvalifikované a nekvalifikované anuity. Zatímco výplaty z kvalifikované anuity jsou zdaněny jako běžné příjmy, výplaty z nekvalifikované anuity nepodléhají dani z příjmu v celém rozsahu. Kvalifikované anuity často zřizují zaměstnavatelé jménem svých zaměstnanců jako součást kvalifikovaného penzijního plánu, jako je plán definovaných požitků, penzijní plán 403 (b) nebo individuální důchodový účet (IRA). Anuita se stává kvalifikovanou, pokud splňuje určitá kritéria IRS a dodržuje regulační pokyny. Obecně platí, že jakákoli anuita, která se nepoužívá k financování důchodově zvýhodněného plánu zvýhodněného na dani nebo IRA, je anuitou nekvalifikovanou.

Kvalifikovaná anuita vs. nekvalifikovaná anuita

Nejlepší způsob, jak definovat kvalifikovanou anuitu, je porovnat ji s nekvalifikovanou. Největší rozdíl je v tom, že kvalifikované anuity jsou financovány z peněz před zdaněním, zatímco nekvalifikované anuity jsou nakupovány s penězi po zdanění. U nekvalifikované anuity je leví podíl na platbě výnos z jistiny, který není zdaněn, zatímco menší část je investiční příjem, který je zdaněn běžnými příjmy, nikoli sazbou kapitálových zisků. Mezi další vlastnosti nekvalifikovaných anuit patří:

• Nekvalifikované anuity jsou odloženy na dani a rostou bez daně, dokud nebude provedeno výběrové řízení nebo anuita.
• Nekvalifikované anuity nezajišťují zvýšení nákladů na základě úmrtí vlastníka anuity; odložený příjem bude zdanitelný jako běžný příjem příjemci, který není manželem.
• Pozůstalý manžel / manželka může pokračovat v politice zachování růstu odloženého daní.
• Anuity jsou pro daňové účely považovány za součást majetku.

Nekvalifikované anuity zakoupené po 13. srpnu 1982 jsou zdaňovány podle protokolu „poslední dovnitř, první ven“ (LIFO). To znamená, že první výběry budou provedeny z naběhlého úroku, který bude zdaněn jako běžný příjem. Jakmile bude tento úrok plně zdaněn, zbývající jistina / prémie bude rozdělena bez daně.

Pravidla upravující kvalifikované anuity jsou uvedena v publikaci IRS 575, Důchody a důchody.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Definice důchodového pojištění pro jednotlivce Důchodová renta pro jednotlivce je investiční nástroj pro odchod do důchodu podobný IRA s tou výjimkou, že musí zahrnovat anuitu a není aktivně spravován. více Definice příspěvku po zdanění Příspěvek po zdanění je příspěvek na jakýkoli určený důchodový nebo investiční účet po odečtení daní ze zdanitelného příjmu. více Co je to tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více Kvalifikovaná anuita Kvalifikovaná anuita je podobná jakékoli jiné anuitě s výjimkou toho, že byla schválena IRS pro použití v rámci kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. více Daňově zvýhodněná definice Daňově zvýhodněná se vztahuje na jakýkoli typ investice, účet nebo plán, který je buď osvobozen od zdanění, odložen daň, nebo nabízí jiné typy daňových výhod. více Co je příjemce? Příjemcem je každá osoba, která z něčeho získá výhodu a / nebo z ní profituje. více partnerských odkazů