Požadované datum začátku (RBD)

Jaké je požadované datum začátku?

Požadované počáteční datum označuje datum, ke kterému musí účastník plánu začít dostávat požadované minimální distribuce z důchodového účtu.

Pochopení požadovaného data začátku (RBD)

Požadovaná data zahájení zajišťují, aby jednotlivci nedrželi na svých účtech penzijní fondy na dobu neurčitou. Podle amerického práva nabízejí penzijní plány investiční možnosti daňově zvýhodněné, jejichž cílem je poskytnout lidem pobídku k vytváření úspor. V případě penzijních účtů s odloženým zdaněním se mohou investoři vyhnout placení daní z běžných příjmů jejich uložením. Aby se zajistilo, že investoři budou tyto účty používat k zamýšlenému účelu, a aby se předešlo vytvoření trvalého investičního nástroje osvobozeného od daní, vyžaduje služba IRS (Internal Revenue Service), aby držitelé účtů převáděli rozdělení ze svých účtů.

Skutečné požadované datum zahájení závisí na podmínkách programu, typu daného penzijního plánu a stavu zaměstnání majitele účtu. U jednotlivých penzijních účtů nebo IRA, včetně plánů SEP a SIMPLE, nastává požadované počáteční datum 1. dubna následujícího po kalendářním roce, kdy účastník dosáhne věku 70, 5. V případě plánů definovaných příspěvků, jako jsou plány 401 (k) nebo 403 (b), mohou podmínky plánu umožnit účastníkům, kteří zůstávají zaměstnáni po dosažení věku 70, 5 let, zpoždění požadovaného data začátku do 1. dubna prvního kalendářního roku následujícího po jejich odchod do důchodu. Možnost oddálit distribuci až po odchodu do důchodu však neexistuje pro jednotlivce, kteří vlastní pět nebo více procent podnikání, které sponzoruje plán.

Jednotlivci, kteří nevyčerpají ze svých plánů požadované minimální rozdělení, podléhají strmým spotřebním daním z rozdílu mezi požadovaným rozdělením a jakýmkoli rozdělením, které provedli.

Požadované distribuce a zděděné účty

Držitelé důchodového účtu určují příjemce pro jejich účty v případě jejich smrti. V těchto případech se může požadované datum zahájení a jakákoli požadovaná minimální distribuce změnit v závislosti na věku příjemce a vztahu s držitelem zesnulého účtu. Jednotliví příjemci mimo manželství se obvykle musí rozhodnout mezi rozdělením celého účtu do pěti let od úmrtí vlastníka nebo provedením požadovaného minimálního rozložení podle svého aktuálního věku. Individuální příjemci, kteří nejsou manželskými partnery, kteří se rozhodnou pro požadované minimální rozdělení, je musí začít brát do jednoho roku od smrti majitele účtu bez ohledu na jejich věk.

Manželé jednající jako jediný určený příjemce penzijního plánu mají další možnosti. S účtem mohou nakládat, jako by ho vlastnili, s použitím pravidel pro požadovaná data zahájení a minimální rozdělování podle jejich věku. Rovněž mohou rozdělovat na základě věku zesnulého manžela / manželky a dávat oprávněné osobě možnost použít na zděděný účet požadované počáteční datum pro zesnulého.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Zděděná IRA Zděděná IRA je účet, který je otevřen, když jednotlivec zdědí IRA nebo penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem poté, co původní vlastník zemře. více Požadovaná minimální distribuce (RMD) Požadovaná minimální distribuce je částka peněz, které musí důchodce vybrat ze svého důchodového účtu do 1. dubna po dosažení 70 1/2. více Požadovaná metoda minimálního rozdělení Požadovaná metoda minimálního rozdělení je věkový vzorec, který se používá k určení minimálního rozdělení úrovně z důchodového plánu. více Rozšířené IRA Rozšířené IRA umožňuje příjemci druhé generace pokračovat v přijímání aktiv po dobu očekávané životnosti používané příjemci první generace. více Co je pětileté pravidlo? Pětileté pravidlo se zabývá výběry z Roth a tradičních IRA. více Sankce za nadbytečnou akumulaci Penalizace za nadbytečnou akumulaci je splatná v případě, že majitel důchodového účtu nebo příjemce nevyplácí minimální splatnou částku za jeden rok. více partnerských odkazů