Řešení penzijního plánu pro 70 a více pracovníků

Pravidla hry se mohou změnit, když dosáhnete milníku ve věku 70 1/2, ale plody vložení peněz na důchodový účet nejsou mimo váš dosah, dokud se formálně a plně nezúčastníte. Pokud zjistíte, že stále pracujete v tomto okamžiku svého života, pravděpodobně se pokoušíte zapečetit prasklinu ve svém hnízdě nebo jste jedním z těch lidí, kteří budou připraveni odejít do důchodu, až když vypudí vaše studené mrtvé ruce z vašeho stolu. . Ať tak či onak, vědění, že máte možnosti, může změnit váš spodní řádek.

V roce, kdy dosáhnete 70 1/2, daňový systém vloží víko na příspěvky tradiční IRA a zatáhne zástrčku na váš důchodový účet ve formě požadovaného minimálního rozdělení (RMD). Když vyděláváte mzdy a vytahujete RMD, daňové důsledky mohou mít za následek, že se na daně budou vztahovat vyšší daňové sazby a zvýšené procento vašich dávek sociálního zabezpečení.

Když se váš zdanitelný příjem začne v tomto období vašeho života vyboulit, může být i nadále užitečné investovat peníze do penzijního plánu nebo Roth IRA. Podívejme se na hlavní rozdíly mezi nejoblíbenějšími možnostmi penzijního plánu a prozkoumáme, jak strukturovat své plány tak, aby optimalizovaly vaše rozdělení.

Nejdůležitější údaje o důchodu
Tradiční IRA

Jakmile zapnete 70 1/2, již nebudete moci přispívat k tradičnímu IRA. Kromě toho musíte zahájit proces přijímání ročních RMD.

Roth IRA

K Roth IRA může přispět kdokoli s vydělávanou mzdou a neexistuje žádný mandát vyžadující, aby přispěvatel nebo jeho manžel / manželka vytvořili RMD.

Tradiční 401 (k)

Bez ohledu na věk, pokud stále pracujete, můžete i nadále přispívat k 401 (k). Pokud vlastníte méně než 5% firmy, pro kterou pracujete, nemusíte brát RMD.

Roth 401 (k)

Bez ohledu na věk, pokud stále pracujete, můžete přispět celou částkou odložení mzdy do Roth 401 (k). Stejně jako u tradičních 401 (k) jsou RMD vyžadovány, jakmile se oddělíte od služby nebo pokud vlastníte více než 5% firmy, která vás zaměstnává. Toto je klíčový rozdíl mezi Rothem 401 (k) a jeho tradičním Rothovým protějškem IRA.

Řešení penzijního plánu pro 70 a více pracovníků

Showdowns penzijního plánu
Tradiční IRA vs. Pretax 401 (k)

Pokud jste starší než 70 1/2, ztratíte schopnost přispívat k tradičnímu IRA. Na druhou stranu na věk 70+ není stanoveno žádné věkové omezení pro příspěvky k 401 (k), takže tato možnost je stále ještě možná. V mnoha případech je pracovník ve zlatém věku obvykle jakýmsi samostatně výdělečně činným konzultantem nebo dodavatelem, takže tito lidé si musí být vědomi požadavků RMD kladených na 5% nebo více vlastníků firmy. Na první pohled zní myšlenka přispět k plánu, který vyžaduje, abyste každý rok vzali RMD, hloupě, ale pokud uděláte matematiku, opravdu to není špatný obchod.

Příklad - Pretax 401 (k)

V roce 2011 přispěl 75letý samostatně výdělečně činný pracovník, který vydělal 80 000 dolarů, 22 000 USD na svůj nový 401 (k); plán má 31. prosince 2011, zůstatek 22 000 $. 2012 RMD pro nyní 76-rok-starý pracovník bude jen 1 000 dolarů. Pokud vezmete zůstatek na konci roku ve výši 22 000 $ a vydělíte jej faktorem RMD u 76letého, 22 let, skončíte zdanitelným rozdělením 1 000 $. Poté, co je vše řečeno a uděláno, bude čistým výsledkem pro jednotlivce odpočet 21 000 dolarů.

Jde o to, že možnost spoření se drasticky nezmenšuje, protože během práce musíte provést RMD.

Vítěz diskvalifikací: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Pokud máte více než 70 1/2 a pracujete, budete mít možnost přispívat na oba typy účtů. Zatímco omezení příjmů, která mohou přispět k Roth IRA, může být obtížné překonat, není to nemožné. Důvod, proč to není možné, spočívá v tom, jak je stanoven strop příjmů pro příspěvek. Protože strop příjmů se neovlivňuje na RMD, Rothovy konverze a převrácení, může se kvalifikovat mnohem více lidí. Na druhou stranu Roth 401 (k) nemá žádná omezení příjmů, se kterými se musíte vypořádat. Musíte si však být vědomi, že Roth 401 (k) s nakonec podléhají RMD.

Vítěz za nejjednodušší příspěvek Kategorie: Roth 401 (k)
Celkový vítěz a vítěz konečné cílové kategorie: Roth IRA

Další strategie
Upevněte a zapojte svou RMD díru

Je téměř jisté, že jednotlivec pracující ve svých 70. letech bude mít kolem IRA a dalších typů penzijních plánů plujících kolem. V důsledku toho budou tyto plovoucí účty nuceny každoročně vybírat RMD. Pokud tatáž osoba vlastní méně než 5% podniku, pro který pracuje, a správce plánu to umožňuje, mohla by tato osoba převrátit jakékoli stávající IRA a penzijní plány do svého stávajícího plánu zaměstnavatele. To platí, pokud se jednotlivec neoddělil od služby a stále pracuje.

Jakmile jednotlivec úspěšně převede existující aktiva do plánu zaměstnavatele, měl by být osvobozen od povinnosti odebírat z těchto aktiv roční RMD. Divoká karta v tomto scénáři je téměř vždy plánovým dokumentem a správcem. Pokud je vše kopoketické a pokud pracujete, můžete omezit své RMD, budete mít příležitost vytvořit prostor pro provedení Rothovy konverze nebo úlevu při večerním zdanění až do úplného důchodu.

Filtr státní daně z příjmu

I když to záleží na státě, ve kterém žijete a podáváte své daně, některé státy, které ukládají státní daň z příjmu, poskytují výhodnější daňové zacházení jednotlivcům, kteří přispívají do IRA a dalších kvalifikovaných plánů a provádějí jejich distribuce. Například v Illinois vláda nepřidává vaše 401 (k) příspěvky zpět do výpočtu státního příjmu; to také umožňuje obyvatelům odečíst většinu distribucí od IRA a kvalifikovaných plánů od příjmu.

„Státní filtr daně“ existují mezery, protože státy chtějí povzbudit své obyvatele, aby zůstali ve stavu, a aby při odchodu do důchodu neskočili za státy bez daně z příjmu, jako je Florida nebo Texas. To znamená, že mezera může být smyčka, pokud pracujete ve státě, jako je Pennsylvánie, a poté odejdete do státu, jako je Kalifornie. V této situaci můžete být zdaněni cestou dovnitř a ven. Způsob, jakým začleňujete tyto existující mezery do své strategie úspor, bude záviset na vašich cílech a konkrétní situaci, včetně rady vaší CPA!

Příklad - odběr RMD z Roth 401 (k)

Jednotlivec, který by se mohl podívat na tuto strategii, je někdo, kdo je starší 70 let, je samostatně výdělečně činný a přispívá k Roth 401 (k). V tomto případě, pokud změníte svou strategii spoření přispěním k pretaxu 401 (k) a místo toho převedete externí IRA, můžete snížit daňové zatížení státu a nemusíte brát RMD z Roth 401 (k), což je účet po zdanění.

Sečteno a podtrženo

Pracovní dav nad 70 let má stále možnost ušetřit a odložit daně prostřednictvím Roth IRA a kvalifikovaných plánů, které pro jejich důchodce neexistují. Začleněním těchto a dalších nástrojů do jejich celkové strategie mohou být téměř důchodci schopni legitimně snížit své celkové daňové zatížení na cílového příjemce. Cílový příjemce důchodových plánů však není vždy přispěvatelem, takže strategie každého jednotlivce by měla brát v úvahu konkrétní cíle jednotlivce a okolní fakta a okolnosti. Každý, kdo se pokouší využít těchto strategií, musí vědět, že pravidla týkající se jejich provádění jsou komplikovaná a zákony se mohou přes noc měnit. Na konci dne by měl být jakýkoli plán zahrnující tyto nebo podobné typy strategií proveden pouze po obdržení řádné rady kvalifikovaného daňového odborníka po konzultaci s vaším správcem penzijního plánu.