Úspora v důchodu: odložená nebo osvobozená od daně?

Když uvažujete o odchodu do důchodu, daňové plánování by mělo být součástí vašeho rozhodování od začátku. Dva běžné penzijní účty, které lidem umožňují minimalizovat své daňové účty, jsou účty odložené a osvobozené od daně.

Klíč k rozhodnutí o tom, který účet, nebo pokud kombinace obou, má pro vás smysl, přichází až po realizaci daňových výhod.

Účty odložené daně vs.

Oba minimalizují částku celoživotních daňových výdajů, které vzniknou, což poskytuje pobídky k tomu, aby začaly šetřit na důchod v raném věku. Nejvýraznějším rozdílem mezi těmito dvěma typy účtů je situace, kdy dochází k daňovým výhodám.

Klíč s sebou

• S odloženým účtem jsou daňové úspory realizovány při provádění příspěvků, ale při výběru účtu osvobozeného od daně jsou při odchodu do důchodu osvobozeny od daně.
• Společné odložené penzijní účty jsou tradiční IRA a 401 (k) s.
• Populární účty osvobozené od daně jsou IRA Roth a Roth 401 (k) s.
• Ideální strategií daňové optimalizace je maximalizace příspěvků na oba typy účtů.

Účty odložené daně

Účty s odloženým zdaněním vám umožňují realizovat okamžité daňové odpočty z celé částky vašeho příspěvku, ale budoucí výběry z účtu budou zdaněny obvyklou příjmovou sazbou. Nejběžnějšími odloženými důchodovými účty v USA jsou tradiční IRA a plány 401 (k). V Kanadě je nejčastější registrovaný spořicí plán (RRSP).

Jak napovídá název účtu, daně z příjmů jsou v zásadě „odloženy“ na pozdější datum.

Pokud je například váš zdanitelný příjem v tomto roce 50 000 $ a vy jste přispěli 3 000 USD na účet s odložením daně, zaplatili byste daň pouze na 47 000 $. Za 30 let, jakmile odejdete do důchodu, je-li váš zdanitelný příjem původně 40 000 $, ale rozhodnete se vybrat z účtu 4 000 $, zdanitelný příjem by byl narostl až na 44 000 $.

Účty osvobozené od daně

Na druhé straně účty osvobozené od daně poskytují budoucí daňové výhody, protože výběr při odchodu do důchodu nepodléhá dani. Vzhledem k tomu, že příspěvky na účet jsou prováděny s dolary po zdanění, nevzniká žádná okamžitá daňová výhoda. Hlavní výhodou tohoto typu struktury je to, že návratnost investic roste bez daně.

Vaše současné a očekávané budoucí daňové skupiny jsou primárními hnacími faktory při určování, který účet je nejvhodnější pro vaše potřeby daňového plánování.

Populární účty osvobozené od daně v USA jsou Roth IRA a Roth 401 (k). V Kanadě je nejčastějším spořicím účtem bez daně (TFSA).

Pokud jste dnes přispěli částkou 1 000 USD na účet osvobozený od daně a prostředky byly investovány do podílového fondu, který poskytl roční 3% výnos, za 30 let by byl účet oceněn na 2 427 $.

Naproti tomu v pravidelném zdanitelném investičním portfoliu, kde by člověk platil daně z kapitálových výnosů ve výši 1 427 USD, by tato investice nebyla uskutečněna prostřednictvím účtu osvobozeného od daně, růst by nebyl zdaněn.

U účtu odloženého na dani jsou daně placeny v budoucnosti, ale u účtu osvobozeného od daně jsou daně placeny právě teď. Posunutím období, kdy platíte daně, a uskutečněním růstu investic osvobozených od daně však lze dosáhnout významných výhod.

"Rád bych popsal účet odložený jako skutečně odložený daň." Dny budou jednou zaplaceny po silnici. Účet osvobozený od daně je však po uložení peněz na účet osvobozený od daně, “říká Mack Courter, CFP®, zakladatel Courter Financial, LLC, v Bellefonte, Pa.

Výhody účtů odložených daní

Okamžitá výhoda placení nižší daně v běžném roce je pro mnoho jednotlivců silnou motivací k financování svých účtů odložených na dani. Obecně se uvažuje o tom, že současná daňová výhoda z běžných příspěvků převažuje nad negativními daňovými důsledky budoucích výběrů.

Když jednotlivci odejdou do důchodu, pravděpodobně vytvoří méně zdanitelný příjem, a proto se ocitnou v nižší daňové kategorii. Vysokým výdělkům se obvykle důrazně doporučuje, aby maximalizovali své účty odložené s cílem minimalizovat své současné daňové zatížení.

Investor také může získat okamžitou daňovou výhodu a může na svůj účet vložit více peněz.

Předpokládejme například, že ze svého příjmu platíte daňovou sazbu ve výši 24%. Pokud na účet s odložením daně přispějete 2 000 $, obdržíte vrácení daně ve výši 480 $ (0, 24 x 2 000 $) a budete moci investovat více než původní 2 000 $ a nechat si ho složit rychleji. To je za předpokladu, že jste na konci roku nedlužili žádné daně. V takovém případě by daňové úspory jednoduše snížily dlužné daně. Zvýšení vašich úspor poskytne daňové výhody a klid v duši.

Výhody účtů osvobozených od daně

Protože výhody účtů osvobozených od daní jsou realizovány až do 40 let do budoucna, někteří lidé je ignorují. Mladí dospělí, kteří jsou buď ve škole nebo právě začínají pracovat, jsou však ideálními kandidáty na účet osvobozený od daně. V těchto raných fázích života je zdanitelný příjem a odpovídající daňová skupina obvykle minimální, ale pravděpodobně se v budoucnu zvýší.

Otevřením účtu osvobozeného od daně a investováním peněz na trh bude mít jednotlivec přístup k těmto fondům spolu s dalším kapitálovým růstem bez jakýchkoli daňových obav. Vzhledem k tomu, že výběry z tohoto typu účtu jsou osvobozeny od daně, nebude vás vyplacení peněz v důchodu tlačit do vyšší daňové skupiny.

„Běžné přesvědčení, že daně budou při odchodu do důchodu nižší, je zastaralé, “ říká Ali Hashemian, MBA, CFP®, prezident Kinetic Financial v Los Angeles v Kalifornii. „Moderní důchodce utrácí více peněz a generuje více příjmů než předchozí generace. Také daňové prostředí může být pro důchodce v budoucnu horší, než je tomu dnes. To jsou jen některé z důvodů, proč mohou být strategie osvobozené od daně výhodné. “

"Nemůžu myslet na kohokoli, kdo nemá prospěch z osvobození od daně, " říká Wes Shannon, CFP®, zakladatel SJK Financial Planning, LLC, v Hurst v Texasu. „Klient, který je ve vysokém daňovém pásmu a má dlouhodobou investiční strategii zaměřenou na dlouhodobý růst, bude často schopen využít kapitálových zisků a kvalifikovaného zdanění dividend (v současné době s nižšími sazbami), zatímco daňově odložená převede všechny zisky do běžného příjmu, který je zdaněn vyšší sazbou. “

Který účet je pro vás ten pravý?

Zatímco ideální strategie optimalizace daní by zahrnovala maximalizaci příspěvků na účty odložené i osvobozené od daně, existují určité proměnné, které je třeba zvážit, pokud takové rozdělení není možné.

Výdělek s nízkými příjmy

Příjemci s nízkými příjmy se vyzývají, aby se zaměřili na financování účtu osvobozeného od daně. V této fázi by příspěvky na účet s odložením daně neměly velký smysl vidět, jak by současná daňová výhoda byla minimální, ale budoucí závazek by byl velký.

Někdo, kdo přispěje 1 000 USD na účet s odložením daně, když jim vznikne daň z příjmu ve výši 12%, by dnes ušetřil jen 120 USD. Pokud budou tyto prostředky vybrány do pěti let, když je osoba ve vyšší daňové kategorii a platí 32% daň z příjmu, bude vyplacena částka 320 $.

Na druhé straně jsou dnes příspěvky na účet osvobozený od daně zdaněny. Ale za předpokladu, že budete v následujících letech vystaveni vyšší daňové kategorii, bude váš budoucí daňový účet minimalizován.

Vydělávejte s vysokými příjmy

Osoby s vyšším platem by se měly zaměřit na příspěvky na účet s odložením daně, jako je 401 (k) nebo tradiční IRA. Okamžitá výhoda může snížit vaši hraniční daňovou kategorii, což má za následek významnou hodnotu.

Zvažte účel a časový rámec důchodového spoření

Další zásadní proměnnou, kterou je třeba zvážit, je účel a časový rámec vašich úspor. Účty s odloženým zdaněním jsou obvykle, ale ne vždy, upřednostňovány jako důchodové prostředky, protože většina lidí bude mít minimální výdělky a může mít v této životní fázi nižší daňovou sazbu. Účty osvobozené od daně jsou často preferovány pro investiční účely, protože investor může dosáhnout významných kapitálových zisků osvobozených od daně.

„Ve skutečnosti si myslím, že klienti často načtou příliš mnoho na odložených účtech, “ říká Marguerita Cheng, CFP®, CEO společnosti Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu, MD. Je důležité realizovat daňové úspory dnes. Je však třeba něco říci o důchodových úsporách osvobozených od daně nebo osvobozených od daně. Kombinace průměrování nákladů dolaru, časové hodnoty peněz a růstu osvobozeného od daní je mocná trojka. “

Ať už jsou vaše finanční potřeby jakékoli, finanční poradce by byl schopen navrhnout, který typ účtu je pro vás nejlepší.

Sečteno a podtrženo

Daňové plánování je nezbytnou součástí každého osobního rozpočtování nebo rozhodnutí o správě investic. Účty odložené a osvobozené od daně jsou jednou z nejčastějších dostupných možností, jak usnadnit finanční svobodu během odchodu do důchodu.

Když uvažujete o těchto dvou alternativách, nezapomeňte, že vždy platíte daň a v závislosti na typu účtu je to jen otázka, kdy.