IRA s vlastním řízením (SDIRA)
Samostatný individuální důchodový účet (SDIRA) je typ individuálního důchodového účtu (IRA), který může držet různé alternativní investice, které jsou běžně zakázány běžným IRA. Přestože je účet spravován správcem nebo správcem, je přímo spravován majitelem účtu - důvod, proč se nazývá „samořízený“.
K dispozici jsou buď tradiční IRA (na které přispíváte daňově uznatelné příspěvky), nebo Roth IRA (od kterých přijímáte osvobození od daně). IRA s přímým nasměrováním jsou nejvhodnější pro důvtipné investory, kteří již rozumějí alternativním investicím a chtějí diverzifikovat na daňově zvýhodněném účtu.
Klíč s sebou
- Samořízená IRA (SDIRA) je typem tradiční nebo Roth IRA.
- Můžete držet různé alternativní investice, včetně nemovitostí, do samoobslužné IRA, kterou běžné IRA nevlastní.
- Obecně jsou IRA s přímým přístupem k dispozici pouze prostřednictvím specializovaných firem, které nabízejí služby úschovy SDIRA.
- Správci SDIRA nemohou poskytovat finanční ani investiční poradenství, takže břemeno výzkumu, due diligence a správy aktiv leží výhradně na majiteli účtu.
Porozumění IRA s vlastním řízením (SDIRA)
Hlavní rozdíl mezi SDIRA a ostatními IRA je typ investic, které můžete na účtu držet. Obecně jsou pravidelné IRA omezeny na běžné cenné papíry, jako jsou akcie, dluhopisy, vkladové certifikáty a vzájemné fondy nebo fondy obchodované na burze (ETF). SDIRA však umožňují majiteli investovat do mnohem širší škály aktiv. S SDIRA můžete držet drahé kovy, komodity, soukromé umístění, komanditní společnosti, certifikáty zástavního práva, nemovitosti a další druhy alternativních investic.
Jako takový vyžaduje SDIRA větší iniciativu a náležitou péči majitele účtu.
Jak otevřít IRA s přímým řízením (SDIRA)
U většiny poskytovatelů IRA můžete otevřít pouze běžný IRA (tradiční nebo Roth) a můžete investovat pouze do obvyklých podezřelých: akcie, dluhopisy a podílové fondy / ETF. Pokud si přejete otevřít IRA s vlastním zaměřením, budete potřebovat kvalifikovaného správce IRA, který se specializuje na tento typ účtu.
Ne každý depozitář SDIRA nabízí stejnou škálu investic. Pokud se tedy zajímáte o konkrétní aktivum - řekněme, zlatý prut - ujistěte se, že je součástí nabídky potenciálního depozitáře.
Web SelfDirectedIRA nabízí seznam správců účtů kvalifikovaných pro IRS.
Depozitáři SDIRA nesmějí poskytovat finanční rady (pamatujte, že účty jsou řízeny samy ) - což je důvod, proč tradiční makléřství, banky a investiční společnosti tyto účty obvykle nenabízejí. To znamená, že si musíte udělat svůj domácí úkol. Pokud potřebujete pomoc při výběru nebo správě vašich investic, měli byste plánovat spolupráci s finančním poradcem.
Tradiční vs Roth s IRA (SDIRA)
Samořízené IRA mohou být nastaveny jako tradiční IRA nebo jako Roths. Nezapomeňte však, že oba typy účtů mají odlišné daňové zacházení, požadavky na způsobilost, pokyny pro příspěvky a pravidla distribuce.
Klíčovým rozdílem mezi tradiční a Roth IRA je, když platíte daně. S tradičními IRA získáte úvodní daňovou úlevu, ale platíte daně za své příspěvky a výdělky, když je vyberete během odchodu do důchodu. Na druhou stranu nedostanete daňovou úlevu, když přispíváte do Roth IRA. Ale vaše příspěvky a příjmy rostou bez daně a kvalifikované rozdělení je rovněž bez daně.
Samozřejmě existují i jiné rozdíly. Zde je rychlý přehled:
- Příjmové limity. Pro tradiční IRA neexistují žádné limity příjmů, ale musíte otevřít méně než určitou částku, abyste otevřeli Rothovi nebo přispěli k němu.
- Požadované minimální distribuce. Pokud máte tradiční IRA, musíte začít užívat RMD ve věku 70½ let. Roth IRA nemají během svého života žádné RMD.
- Předčasné výběry. S Roth IRA můžete vybrat své příspěvky kdykoli a z jakéhokoli důvodu, bez daně nebo sankce. Výběry jsou osvobozeny od daně a penále po věku 59 1/2, pokud má účet alespoň pět let. U tradičních IRA jsou výběry bez penalizace od věku 59½ (nezapomeňte, že za tradiční výběry IRA musíte platit daně).
Stejná pravidla platí pro kteroukoli verzi samořízeného IRA, kterou máte.
SDIRA se také musí řídit obecnými limity ročního příspěvku IRA: Pro rok 2019 to je 6 000 $ ročně, nebo 7 000 $, pokud máte 50 let a více.
Investování do IRA s vlastním řízením (SDIRA)
Samořízené Roth IRA otevírají velký vesmír potenciálních investic. Kromě standardních investic - akcií, dluhopisů, hotovosti, fondů peněžního trhu a podílových fondů - můžete držet aktiva, která obvykle nejsou součástí penzijního portfolia.
Můžete například zakoupit investiční nemovitost, kterou můžete držet na svém účtu SDIRA. Můžete také držet partnerství a daňová zástavní práva - dokonce i franšízovou firmu.
Služba Internal Revenue Service (IRS) však zakazuje několik specifických investic do IRA s přímým nasměrováním, ať už jde o Roth nebo tradiční verzi. Nemůžete například držet životní pojištění, akcie společnosti S Corporation, žádnou investici, která představuje zakázanou transakci (jako je ta, která zahrnuje „self-deal“), a sběratelské předměty.
Sběratelské předměty zahrnují širokou škálu předmětů, včetně starožitností, uměleckých děl, alkoholických nápojů, baseballových karet, memorabilií, šperků, známek a vzácných mincí (mějte na paměti, že to ovlivňuje druh zlata, který může držet Roth IRA s vlastním zaměřením). Poraďte se s finančním poradcem, abyste se ujistili, že nechtěně neporušujete žádné z pravidel.
Rizika IRA (SDIRA) s přímým zaměřením
SDIRA mají mnoho výhod. Je však třeba si dát pozor na několik věcí:
- Zakázané transakce . Pokud porušíte pravidlo, bude možné považovat za distribuovaný celý účet. A budete na háku za všechny daně plus pokutu. Ujistěte se, že rozumíte pravidlům pro konkrétní aktiva, která máte v účtu a dodržujete je.
- Due diligence . Opatrovníci SDIRA opět nemohou nabídnout finanční poradenství. Jsi na to sám. Ujistěte se, že si děláte domácí úkoly, a najděte dobrého finančního poradce, pokud potřebujete pomoc.
- Poplatky . SDIRA mají komplikovanou strukturu poplatků. Mezi typické poplatky patří jednorázový zřizovací poplatek, roční roční poplatek, roční poplatek za obnovení. a poplatky za placení investičních účtů. Tyto náklady se sčítají (a snižují vaše příjmy).
- Váš plán odjezdu . Je snadné se dostat z akcií, dluhopisů a podílových fondů: stačí zadat objednávku na prodej u svého makléře a trh se postará o zbytek. U některých investic SDIRA to tak není. Pokud například vlastníte bytový dům, nalezení správného kupujícího bude nějakou dobu trvat. To může být zvláště problematické, pokud máte tradiční SDIRA a potřebujete začít s distribucí.
- Podvod. Přestože depozitáři SDIRA nemohou nabídnout finanční poradenství, zpřístupní určité investice. Komise pro cenné papíry a burzy (SEC) bere na vědomí, že depozitáři SDIRA obvykle nevyhodnocují „kvalitu nebo legitimitu jakékoli investice do IRA nebo jeho propagátorů“.