Sedm důvodů pro neodvolatelnou smlouvu o životním pojištění - ILIT

Lidé kupují životní pojištění z mnoha důvodů a nabízí některé jedinečné funkce, které se nenacházejí v mnoha jiných finančních produktech. Například pákový efekt, zejména v počátečních letech politiky, kdy platíte malou prémii za zajištění velké dávky při úmrtí nebo schopnosti časově omezit likviditu události (dávka při úmrtí).

Co je to ILIT?

Je vytvořena neodvolatelná smlouva o životním pojištění (ILIT), jejímž úkolem je vlastnit a kontrolovat pojistné období nebo trvalé životní pojištění nebo pojistné smlouvy, zatímco je pojištěný naživu, a spravovat a rozdělovat výnosy, které jsou vypláceny při úmrtí pojištěného. ILIT může vlastnit individuální i sekundární životní pojištění. Druhé umírání politiky pojistit dva životy a vyplácet dávky smrti pouze při druhé smrti.

ILIT má několik stran - zadavatele, správce a příjemce. Poskytovatel obvykle vytváří a financuje ILIT. Dary nebo převody do ILIT jsou trvalé a poskytovatel se vzdává kontroly správci. Správce spravuje ILIT a příjemci dostávají rozdělení. (Viz také: Kdy je dobrý nápad použít neodvolatelnou důvěru v životní pojištění?)

Je důležité, aby se poskytovatel grantu vyhnul jakémukoli vlastnictví incidentů v pojistce životního pojištění a jakékoli placené pojistné by mělo pocházet z běžného účtu vlastněného ILIT. Pokud poskytovatel převede existující životní pojistku na ILIT, existuje tříleté období zpětného dohledu, ve kterém by mohla být dávka smrti zahrnuta do dědictví poskytovatele. Problémy mohou také existovat, má-li převáděná politika velkou akumulovanou peněžní hodnotu. Pokud máte pochybnosti o tom, že poskytovatel grantu je schopen získat krytí, a chcete ověřit pojistitelnost před zaplacením nákladů na vypracování svěřenecké smlouvy, požádejte poskytovatele o krytí a uveďte majitele jako důvěru, která má být jmenována. Jakmile pojišťovna nabídne novou žádost, je možné řádně uvést důvěru jako vlastníka a nahradit původní žádost. Zásada bude poté vydána důvěře.

Jakmile je ILIT založen a financován, může sloužit mnoha účelům, včetně následujících:

Minimalizujte daně z nemovitostí

Pokud jste majitelem a pojištěným, bude do vaší hrubé nemovitosti zahrnuta dávka při úmrtí životního pojištění. Pokud však životní pojištění vlastní ILIT, výnosy z úmrtí nejsou součástí hrubého majetku pojištěného, ​​a proto nepodléhají státnímu a federálnímu zdanění majetku. Pokud je však ILIT správně vypracován, může poskytnout likviditu, aby pomohl platit daně z nemovitostí, jakož i další dluhy a výdaje, nákupem aktiv z majetku poskytovatele nebo prostřednictvím půjčky. Dary na celý život také mohou pomoci snížit váš zdanitelný majetek převodem aktiv do ILIT.

Vyhněte se daňovým darům

Řádně vypracovaný ILIT se vyhýbá důsledkům daně z darů, protože příspěvky poskytovatele jsou považovány za dary příjemcům. Abychom se vyhnuli dani z darů, je nezbytné, aby správce pomocí dopisu Crummey oznámil příjemcům důvěru v jejich právo na výběr části příspěvků na dobu 30 dnů. Po 30 dnech může správce použít příspěvky k úhradě pojistného. Dopis Crummey kvalifikuje převod pro roční vyloučení z darovací daně tím, že dar je darem spíše než budoucím zájmem, čímž se ve většině případů vyhýbá nutnosti podat daňové přiznání za dar.

V roce 2015 můžete dát tolik lidem, kolik chcete, 14 000 dolarů ročně. 14 000 $ zahrnuje všechny dary. Manželský pár může dát jednotlivci kombinovanou 28 000 $ ročně bez darů. Celkový počet dárků, které může pár udělat, není nijak omezen. Můžete také někomu dát více než 14 000 $ ročně, přičemž tento přebytek se použije na osvobození od daně z nemovitostí za celý život ve výši 5 430 000 $.

Výhody vlády

Výtěžek ze smlouvy o životním pojištění ve vlastnictví ILIT může pomoci chránit výhody příjemce důvěry, který dostává státní podporu, jako je příjem v invaliditě sociálního zabezpečení nebo Medicaid. Správce může pečlivě kontrolovat, jak jsou distribuce z důvěry používány, aby nenarušoval způsobilost příjemce k získání vládních výhod.

Ochrana aktiv

Každý stát má různá pravidla a limity týkající se toho, kolik peněžní hodnoty nebo dávky při úmrtí jsou chráněny před věřiteli. Jakékoli krytí nad těmito limity držené v ILIT je obecně chráněno před věřiteli poskytovatele a / nebo příjemce. Věřitelé však mohou připojit jakékoli distribuce z ILIT.

Distribuce

Správce ILIT může mít diskreční pravomoci k distribuci a kontrole, kdy příjemci obdrží výtěžek z vaší politiky. Výnosy z pojištění lze okamžitě vyplatit jednomu nebo všem vašim příjemcům. Nebo můžete určit, jak a kdy příjemci dostanou distribuce. Správce může také rozhodnout o distribuci, když příjemci dosáhnou určitých milníků, jako je absolvování vysoké školy, nákup prvního domu nebo mít dítě. Je to opravdu na vás. To může být užitečné v druhých manželstvích, aby bylo zajištěno, jak jsou majetek rozdělován, nebo zda poskytovatel důvěry má děti, které jsou nezletilé nebo potřebují finanční ochranu.

(Viz také: Jak se peněžní hodnota vytváří v pojistce životního pojištění.)

Legacy Planning

Daň z převodu generací (GST) ukládá daň ve výši 40% jak na přímé dary, tak na převody důvěryhodným osobám ve prospěch nebo ve prospěch nesouvisejících osob, které jsou o více než 37, 5 let mladší než dárce, nebo vůči spřízněným osobám více než jedné generace. mladší než dárce. Běžným příkladem je obdarování vnoučat místo dětí. ILIT pomáhá využít poskytovatele osvobození od daně z převodu na generování přeskakování generací (GST) prostřednictvím využití darů svěřencům k nákupu a financování životní pojistky. Vzhledem k tomu, že výtěžek z úmrtí je vyloučen z pozůstalosti dědice, může více generací rodiny - děti, vnoučata a vnoučata - využít výhody svěřenského majetku bez majetku a daně z GST.

Daňové úvahy

Neodvolatelné trusty mají samostatné daňové identifikační číslo a velmi agresivní harmonogram daně z příjmu. Peněžní hodnota akumulovaná v životním pojištění je však osvobozena od zdanění, stejně jako dávka při úmrtí. Nemají tedy žádné daňové problémy s vlastnictvím politiky v ILIT. Pokud je správně navržen, může ILIT umožnit správci přístup k akumulované peněžní hodnotě, a to půjčováním a / nebo rozdělením za cenu, i když je pojištěný naživu. Jakmile však bude vyplácena dávka v případě úmrtí, pokud výnosy zůstanou v důvěře, mohl by být zdaněn jakýkoli investiční příjem získaný a nerozdělený příjemcům.

Sečteno a podtrženo

ILIT jsou mocným nástrojem, který by měl být zohledněn v mnoha plánech správy majetku, aby se zajistilo, že vaše zásady budou použity nejlepším možným způsobem ve prospěch vaší rodiny. A dokonce s osvobozením od federální daně z nemovitostí a darů na 5, 43 milionu dolarů je stále možné dlužit státní daně z nemovitostí. Mnoho států začne zdanit váš majetek na 1 milion dolarů nebo méně.