JEDNODUCHÁ IRA
JEDNODUCHÁ IRA je plán penzijního spoření, který může využít většina malých podniků se 100 a méně zaměstnanci. „JEDNODUCHÝ“ znamená „Spořicí motivační plán pro zaměstnance“ a „IRA“ znamená „Individuální důchodový účet“. Zaměstnavatelé se mohou rozhodnout poskytnout příspěvek na penzijní účet ve výši 2% všem zaměstnancům nebo volitelný odpovídající příspěvek ve výši až 3%. Zaměstnanci mohou v roce 2018 přispívat maximálně 13 000 $ ročně; maximum se periodicky zvyšuje, aby se zohlednila inflace. Spořitelé důchodů ve věku 50 a více let mohou přispět k dobití až 3 000 $, čímž se jejich roční maximum zvýší na 15 500 $.
Klíč s sebou
- JEDNODUCHÁ IRA neboli Plán pobídkového spoření pro zaměstnance je typem penzijního spořicího plánu odloženého na daň.
- JEDNODUCHÉ IRA se snadno nastavují a mohou být dobrou volbou pro malé podniky.
- Mají určité nevýhody a podniky, které si mohou dovolit sestavit jiné plány, by to mohly zvážit.
Pochopení JEDNODUCHÉ IRA
Požadavek JEDNODUCHÝCH IRA spočívá v tom, že mají minimální požadavky na papírování, pouze počáteční plánový dokument a roční zveřejňování informací zaměstnancům. Zaměstnavatel stanoví plán prostřednictvím finanční instituce, která ho spravuje. Náklady na spuštění a údržbu jsou nízké a zaměstnavatelé dostávají daňový odpočet za příspěvky, které odvádějí za zaměstnance. Aby zaměstnavatel mohl založit JEDNODUCHOU IRA, musí mít zaměstnavatel 100 nebo méně zaměstnanců. Aby se mohli účastnit plánu, musí zaměstnanci v jakýchkoli předchozích dvou kalendářních letech vydělat alespoň 5 000 $ a v běžném roce se očekává, že vydělají nejméně 5 000 $. Zaměstnavatelé si mohou vybrat méně omezující požadavky na účast, pokud si to přejí. Zaměstnavatel se může také rozhodnout vyloučit z účasti zaměstnance, kteří pobírají výhody prostřednictvím odborů.
JEDNODUCHÁ IRA: Jak jej založit
Zaměstnavatelé sestavují plán pomocí formuláře IRS (Internal Revenue Service) 5304-SIMPLE, pokud chtějí zaměstnancům umožnit vybrat si finanční instituci, ve které budou mít své JEDNODUCHÉ IRA, nebo pomocí formuláře 5305-SIMPLE, pokud si zaměstnavatel chce vybrat finanční instituce, kde zaměstnanci budou držet své IRA. Zaměstnanci musí vyplnit smlouvu o JEDNODUCHÉ IRA k otevření svých účtů. Jakmile je plán vytvořen, jsou zaměstnavatelé povinni přispívat do něj každý rok, pokud není plán ukončen. Zaměstnavatelé však mohou změnit své rozhodnutí o příspěvcích mezi 2% povinným příspěvkem a 3% odpovídajícím příspěvkem, pokud dodržují pravidla IRS. Více informací naleznete na informační stránce IRS SIMPLE IRA.
JEDNODUCHÉ nevýhody IRA
Jednou nevýhodou JEDNODUCHÝCH IRA je to, že majitel podniku nemůže ušetřit tolik na odchod do důchodu, jako u jiných penzijních plánů pro malé podniky, jako je zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) nebo 401 (k), které také nabízejí vyšší limity příspěvku na dobrození. Rovněž JEDNODUCHOU IRA nelze převrátit na tradiční IRA bez dvouleté čekací doby od okamžiku, kdy se zaměstnanec poprvé připojil k plánu, na rozdíl od 401 (k). Podobně i SEP IRA a tradiční IRA nesmí být převinuty do JEDNODUCHÉ IRA.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.